冲减已结转的成本怎么做分录?

冲减已结转的成本怎么做分录?

没事的，这个月直接：

借：应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：主营业务成本

即可。

月末将损益账户转到本年利润转平即可。

因为只是跨月，不跨年度，所以问题不大的。

冲减销售收入和销售成本的会计分录?

这个问题应该是这样的，首先要取得冲减销售收入的相关资料，例如客户退货了，或申请退款了。

借：主营业务收入

贷：预收账款-销售客户/应收账款-销售客户

同时冲减成本

借：库存商品

贷：主营业务成本

同时还要注意如果纯粹是贸易公司，库存商品不一定是你公司生产的，这部分还要做分录，而且还有增值税发票的问题，即这部分还需要考虑到收入时确认的应交税金-应交增值税-销项税，成本进货时的应交税金-应交增值税-进项税的问题，实务中增值税发票下期红字冲回和当期作废是非常繁琐的问题。

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