自查补缴的企业所得税怎么入账?

自查补缴的企业所得税怎么入账?

填纳税申报表，上主管税务机关大厅进行申报解缴。

一、税款滞纳金支付：

借：营业外支出-税款滞纳金

贷：银行存款

二、补缴增值税

1、经税务检查，额外需补缴的

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-增值税-税收检查调整

贷：应交税费-企业所得税

2.缴纳税款做：

借：应交税费-增值税-税收检查调整

借：应交税费-企业所得税

贷：银行存款

三、调整未分配利润做

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

补缴上年企业所得税如何做账务处理?

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：

1、计提税款时

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-应交企业所得税

同时调整未分配利润

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整。

2、补交税款时

借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款

本文就自查补缴的企业所得税怎么入账的问题，文中已作出详细的解答，补缴上年企业所得税如何做账务处理?获取更多财务、税务方面的知识，请关注会计学堂网!