计提工资数大于实际支付数怎么办?

计提工资数大于实际支付数怎么办?

两种外理方法：

1、冲销多计提的“应付职工薪酬-工资”

2、先计算出多计提了多少，本月少计提前期多计提的差额，即在发放以前月份工资后，账面还有余额是多少，本月应计提时，先扣除以前多计提余额作已计提的后，再计提。本期实计提=本期应计提-前期多计提余额。

个人所得税计提数大于所缴数怎么办?

1、做账思路：冲回原来的分录

2、举例：如果原来的分录是这样的

借：管理费用-工资500

贷：应交税金-个税100

贷：银行存款 400

结果是实际缴个税60，变成应交税金-个税的期末余额为贷方40。这样，你单位应该补发给多扣个税的个人。如果在下期补发工资的时候，应该做调整分录：

贷：应交税金-个税-60(实际上是红字冲回)

贷：银行存款 40

3、按你所提供的资料，如果是扣多了个税，实际少缴，应交个税科目应该是出现贷方余额才对。

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