履约保证金打到对方公户如何做账?

履约保证金打到对方公户如何做账?

案例:请问付给对方的履约保证金100万,12月内完成相关事宜,此保证金转入项目启动资金;若没在规定时间内完成,则不予归还.请问付这笔保证金时如何做账?

借:其他应收款--履约保证金 贷:银行存款

参见以下分录

甲公司核定的基本生产车间备用金定额为30 000元,以现金支票拨付.

借:其他应收款--备用金 30000

贷:银行存款 30000

甲公司租入包装物一批,以银行存款向出租方支付押金10000元.

借:其他应收款--存出保证金 10 000

贷:银行存款 10 000

租入包装物按期如数退回,收到出租方退还的押金10000元,已存入银行,则:

借:银行存款 10 000

贷:其他应收款--存出保证金 10 000

履行保证金:履约担保是工程发包人为防止承包人在合同执行过程中违反合同规定或违约,并弥补给发包人造成的经济损失.

其形式有履约担保金(又叫履约保证金)、履约银行保函和履约担保书三种.

履约保证金可用保兑支票、银行汇票或现金支票,履约保证金不得超过中标合同金额的10%;履约银行保函是中标人从银行开具的保函,额度是合同价格的10%以内;履约担保书是由保险公司、信托公司、证券公司、实体公司或社会上担保公司出具担保书,担保额度是合同价格的30%.

发包人应在工程接收证书颁发后28天内把履约担保退还给承包人.

交履约保证金没入账,现在退回到公账上,不知道怎么做账

这笔款项,不是企业的资金,而是老板的私人资金

所以,收到时,直接做分录:

借:银行存款

贷:其他应付款

然后还回老板时

借:其他应付款

贷:银行存款

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