​公司购买银行理财产品收益要交哪些税

2020-11-19 07:21 来源:会计学堂
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公司购买银行理财产品收益要交哪些税,这里主要有两个选项,那就是企业所得税和增值税,我们说要不要交税,那也不是随便说的,得有证据,也就是政策依据,有些情形因为税务优惠,减免掉了税务,有些是必须要缴纳的,避免错误的结论,我们要做合理的分析才好.

公司购买银行理财产品收益要交哪些税

企业购买理财产品属于投资行为,根据投资的理财产品的性质不同,征税规定也有不同.

根据《企业所得税法》第二十六条规定,企业的下列收入为免税收入:

(一)国债利息收入;

(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;

(三)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益;

(四)符合条件的非营利组织的收入.

所以像国债利息收入是不用交企业所得税的,而如果是投资银行理财产品的收入和投资股票的收益呢?

转让银行理财产品和股票收益为转让财产收入,理财产品利息为利息收入,都属于企业所得税征收范围.

股票收益,除连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益和符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益外,均征收企业所得税.

股息、红利等权益性投资收益,按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现.符合条件的投资基金收益暂不征收企业所得税.

参考《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》财税[2016]140号,《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称"保本收益、报酬、资金占用费、补偿金",是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益.金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税.

公司购买银行理财取得保本收益是要交增值税的.

公司购买银行理财产品收益要交哪些税

企业购买理财产品取得收益如何缴纳增值税?

企业购买理财产品时,根据理财产品的特征计入"交易性金融资产"、"短期投资"、"持有至到期投资"、"可供出售金融资产"科目进行核算,收益通过"投资收益"核算.

企业购买理财产品时,会产生一些费用,包括:销售服务费、托管费、账户管理费、交易费等,建议这部份费用直接冲抵"投资收益",不计入"财务费用",或者直接将买卖理财产品的差额计入"投资收益".

另外,财税365有老师在问:企业对公账户存款利息(每个季度21日结息)是否缴纳增值税呢?

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(二)项第2小类明确规定,存款利息属于不征收增值税项目.

所以,企业银行账户每个季度结息收到的利息收入不缴纳增值税,直接冲抵财务费用,借:银行存款,借:财务费用(红字).

公司购买银行理财产品收益要交哪些税,企业的一切行为应该遵守法律,该交纳多少税就要缴纳,不要因为给税务机构稽查你的机会,购买理财产品能获得收益,当然也可能赔钱,投资吗,都有风险,如果是获利,这企业所得税、增值税就要考虑一下要不要缴纳了.

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