​销项负数附表一怎么填

2020-09-03 08:26 来源:会计学堂
298
我们平时开票的时候难免出错,销项负数发票也称红字发票,销项负数附表一怎么填,所以会计人员处理起来难度也是比较大的,部分刚接触会计的同学可能还不太了解,也是第一次听说,这个知识点很多会计朋友有疑惑,本文详情请看下文!

销项负数附表一怎么填

1.填正数.填写纳税申报表的表二第21栏,就会主动生成主表的第14栏.(那一栏到时会被减掉.)

2.还是照常交申报表,如常申报.

3.抵扣联要不要认证,你要问你们那的税局.我们上次是退货,不用认证.

4. 销项负数发票如何做分录,要看是折让还是退货了.进项要转出.

销项负数附表一怎么填

销项负数的会计处理

销项负数针对购买方来说.是指销售单位开来的增值税发票,本单位已经做过账了,需要本单位去税局开个退货证明书,然后寄给销售单位,它才能依据这个证明书,开一个销项负数发票,内容和原来开的一样,只是金额是负的,等于红冲,然后对方可以再给本单位开具正确的发票.

以前都是手写版的发票,开出的发票出现隔月作废的情况,需要用红色的复写纸填开与作废发票相同金额的发票,用以冲减当期的销售收入,称之为"冲红".都是电脑版发票,无法体现红色,于是用负数替代红色.

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况,由于不符合作废条件,无法作废,就需要开具红字专用发票.鉴于红字专用发票能够直接冲减企业当月的销项税额,各级税务机关对此都比较重视.国家税务总局先后下发了《增值税专用发票使用规定》(国税发〔2006〕156号)和《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号),对如何开具红字发票进行了规范.

销项负数附表一怎么填,其实我们在填写的时候按照要求和数据对应填写到附表一就可以了,看完上文你学会了吗?实在不会操作的在实际操作中可以用上文的方法,如果你想了解更多会计内容,可以关注会计学堂会计资讯更新!

相关文章
  • ​如何查询外经证是否核销
    外经证的话根据字面意思大家应该就会有所了解,是指大家在外的时候经营活动税收的一个证明,这个证是有一个有效期的,到期后需要大家核销,那如何查询外经证是否核销?大家对此实在不清楚的话,可点击下文会计学堂小编在整理的资料继续了解.
    2020-09-14 399
  • ​资金占用费税前扣除吗
    企业的税收项目是必须要缴纳税收的,这对于企业的财务来讲也是非常熟悉的,但是每个计税项目的计算方式都不一样,有的还会涉及到税前扣除,那资金占用费税前扣除吗?如果大家对于这个问题不太了解的话,就和会计学堂小编一起来理一理吧.
    2020-09-14 389
  • ​税务现金流量表报错了怎么办
    下文将会告诉大家,以及也会拓展现金流量表的支付现金内容,会计学堂的小编已经整理了税务现金流量表报错了怎么办?以下是会计学堂小编的一点会计知识方面的见解内容,欢迎大家参考阅读!希望小编的详细介绍对大家有所帮助!
    2020-09-15 379
  • ​工商年检过截止日期了没报怎么办?
    企业单位应该依法接受当地工商部门的年度检查,用来确认企业是否符合继续经营的资格.那工商年检过截止日期了没报怎么办?如果工商年检过截止日期,个体工商户还是可以在过期的半年进行补办理,如果这个时间都错过,可能会吊销营业的执照,详细说明如下.
    2020-09-16 330
  • ​财务往来账对账流程
    财务人员在账务处理中遇到记账的问题,对于财务往来账对账流程,会计学堂小编将在下文为依据会计更正的基本原理,为大家聊聊相关的处理方法.希望小编的详细介绍对大家有所帮助!大家有什么不明白的地方可以咨询疑问解答老师哦!
    2020-09-18 294
  • ​烟草的发票可以抵扣吗?
    企业或者个体户在购进货物时,收到的进行发票可以用于抵扣销项税额,在确定抵扣时需要进行严格审核.我国烟草销售只有两个渠道,烟草公司是唯一的烟草批发商,另一个就是机场口岸等地的免税店,烟草的发票可以抵扣吗?会计学堂小编为您解答如下.
    2020-09-21 199
相关问题