财务报销规定以及操作有哪些

财务报销规定以及操作有哪些

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度.

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.

第三条本制度适用公司全体员工.

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续.

(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款.

(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.

(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回.

第一条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金.

(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批.

(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.

第三部分日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.

第三条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名.

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由.

(三)按规定的审批程序报批.

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款.

第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销.

费用报销单和费用报销审批单的区别

1、使用场景不同如下:

费用报销单一般用于直接费用的报销,差旅费、招待费,办公用品费等.

付款申请单一般用于采购付款,票到挂账,付款冲账.通常是外单位(通常指供应商)向公司要求支付货款时填写的单据,最终经领导批示同意后,会计做帐,出纳付款.借记预付帐款或者应付帐款,货记银行存款.

付款申请单是支付款项的申请和审批,是用于同意支付这笔款项的作用,主要目的是请领和支付款项.费用报销单是报销费用的审批,表示经济事项对应的款项可以进入费用或成本.

2、类目不同:

费用项目:费用属于哪个项目,就写哪个项目名称;这里就写具体的费用名称.费用类别:费用属于哪个类别,就写哪个类别名称.如交通,餐饮、会议等比如报销出差的火车票:费用项目:火车票费用类别:差旅费再比如报销办公用的胶水费用项目:胶水费用类别:办公费

3、用途不同:

付款申请单一般用于采购付款,票到挂账,付款冲账.通常是外单位(通常指供应商)向公司要求支付货款时填写的单据,最终经领导批示同意后,会计做帐,出纳付款.借记预付帐款或者应付帐款,货记银行存款.

费用报销单一般用于直接费用的报销,差旅费、招待费,办公用品费等.是本公司员工要报销办事费用(例:出差、买办公用品等)时填写的单据,最终经领导批示同意后,会计做帐,出纳付款.借记管理费用,货记现金或者备用金.

上文内容就是会计学堂小编整理的关于财务报销规定以及操作有哪些一文的所有解答,大家一般会有采购报销、借款报销以及日常费用报销,这些都需要大家按流程来操作,上文财务报销的内容大家觉得有帮助的话请继续支持我们小编.