华为内审/费用报销制度有哪些创新，哪些值得我们财务工作借鉴。

小田田老师

职称：税务师,中级会计师,注册会计师,审计师

2022-11-10 21:20

您好，学员。
2015年11月，华为财务曾因《一次付款的艰难旅程》，被任正非先生签发电邮怒斥，“据我所知，这不是一个偶然事件，不知从何时起，财务忘了自己的本职是为业务服务、为作战服务，什么时候变成了颐指气使，皮之不存，毛将焉附。”
《一次付款的艰难旅程》背后反映的是财务人趋利避害的“算计”，按流程审批，自己没有责任；不按流程审批，事做成了自己没有功劳，做坏了自己要承担责任。
从这些案例，老师对财务工作的一些建议：
从内控的角度看，一笔资金支出有三人签批、相互牵制则可避免舞弊。以费用报销为例，这三个人可以是直接主管、部门领导、财务部经办人。企业规模较小时，直接主管、部门领导可能就是一个人。
资金支出审批签字是重要的内控手段，签批流程一般由财务部门设计。很多企业财务部门喜欢打着加强内控的幌子，肆意把签批流程拉得越来越长。拉长的签批大体可归为两种情形：
第一，财务对业务思考不够，没有能力识别有效的签批人。本来只需要三人签批就够了，因为不清楚是哪3个人，结果就设计成了13个人签批了。设计者的意图是，只要13个人含住了这3个人，风险就控制住了。道理虽如此，结果未必如此。这种设计容易导致签批跟风走形式，只要前面签了，后面就跟签了事。
第二，把知情权与审批权混同了。知情权只需要知情，审批权需要决策，设计者没有考虑此中差别。如果只需要对资金支出事项知情，知会即可，并不需要签批。
把简单问题复杂化就像魔怔一样，几乎会成为管理的趋势。这种趋势等于默认追求内控安全可以损害部分运行效率。在很多人眼里，安全比效率重要，于是冗长的签字流程会被不断强化，不断固化。
除了签字流程长以外，还有的企业追求最后签批人的级别要高，动不动就要求签字流程走到总经理那。果真如此，说明了两点：一是总经理授权不够，凡事愿意亲历亲为；二是总经理用自己的签批做最后的把关。说穿了，还在于公司的制度流程不健全、不规范、不透明，要靠人的责任心去补缺。
究竟哪些资金支出需要总经理签批呢？我的建议是：①公司处于初创期或规模较小时，总经理“一支笔”不失为好办法；②内控缺失或内控不健全时，总经理做最后的把关；③没有实行预算管理的，总经理决定资金安排；④超预算的资金支出或预算外资金支出，总经理拥有最终决定权；⑤大额资金支出，总经理应亲自掌控；⑥高管的费用报销。
资金支出签批亟需减政，简政的思路是什么，用任正非先生的话说，让听得见炮声的人做决策。公司要把决策权交给一线办事的人，财务要做的是加强监督权。

小田田老师解答

2022-11-10 21:21

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您好，学员。 2015年11月，华为财务曾因《一次付款的艰难旅程》，被任正非先生签发电邮怒斥，“据我所知，这不是一个偶然事件，不知从何时起，财务忘了自己的本职是为业务服务、为作战服务，什么时候变成了颐指气使，皮之不存，毛将焉附。” 《一次付款的艰难旅程》背后反映的是财务人趋利避害的“算计”，按流程审批，自己没有责任；不按流程审批，事做成了自己没有功劳，做坏了自己要承担责任。从这些案例，老师对财务工作的一些建议：从内控的角度看，一笔资金支出有三人签批、相互牵制则可避免舞弊。以费用报销为例，这三个人可以是直接主管、部门领导、财务部经办人。企业规模较小时，直接主管、部门领导可能就是一个人。资金支出审批签字是重要的内控手段，签批流程一般由财务部门设计。很多企业财务部门喜欢打着加强内控的幌子，肆意把签批流程拉得越来越长。拉长的签批大体可归为两种情形：第一，财务对业务思考不够，没有能力识别有效的签批人。本来只需要三人签批就够了，因为不清楚是哪3个人，结果就设计成了13个人签批了。设计者的意图是，只要13个人含住了这3个人，风险就控制住了。道理虽如此，结果未必如此。这种设计容易导致签批跟风走形式，只要前面签了，后面就跟签了事。第二，把知情权与审批权混同了。知情权只需要知情，审批权需要决策，设计者没有考虑此中差别。如果只需要对资金支出事项知情，知会即可，并不需要签批。把简单问题复杂化就像魔怔一样，几乎会成为管理的趋势。这种趋势等于默认追求内控安全可以损害部分运行效率。在很多人眼里，安全比效率重要，于是冗长的签字流程会被不断强化，不断固化。除了签字流程长以外，还有的企业追求最后签批人的级别要高，动不动就要求签字流程走到总经理那。果真如此，说明了两点：一是总经理授权不够，凡事愿意亲历亲为；二是总经理用自己的签批做最后的把关。说穿了，还在于公司的制度流程不健全、不规范、不透明，要靠人的责任心去补缺。究竟哪些资金支出需要总经理签批呢？我的建议是：①公司处于初创期或规模较小时，总经理“一支笔”不失为好办法；②内控缺失或内控不健全时，总经理做最后的把关；③没有实行预算管理的，总经理决定资金安排；④超预算的资金支出或预算外资金支出，总经理拥有最终决定权；⑤大额资金支出，总经理应亲自掌控；⑥高管的费用报销。资金支出签批亟需减政，简政的思路是什么，用任正非先生的话说，让听得见炮声的人做决策。公司要把决策权交给一线办事的人，财务要做的是加强监督权。

2022-11-10 21:20:32

财务工作内容主要包括：1、编制各类财务报表，如资产负债表、损益表、现金流量表等；2、参与企业财务计划和预算制定；3、核算结账、汇总分析等；4、管理企业的财务数据，保证财务数据的准确性；5、协助企业编制税务申报；6、做好企业资金的收支管理和现金流量的控制；7、审核企业对外业务往来及合同及其他财务文件；8、管理企业资产，提高财务使用效率；9、定期向企业内部和外部报送财务报表；10、及时处理企业中的财务问题。

2023-02-20 16:29:20

财务可以帮助企业创造良好的利润，包括节约成本、管理财务风险、提高市场竞争力等。首先，财务人员可以控制成本，他们可以通过审查交易、调整合同、以及改善管理流程来降低企业的成本，这样可以改善企业的现金流管理，提高企业的利润。其次，财务人员可以管理企业的财务风险，他们可以建立合理的风险控制策略，以防止企业受到外部环境变化的影响。最后，财务人员可以提高市场竞争力，他们可以通过审查市场趋势，以及重新定位企业的定价策略，来提高企业的市场占有率，不仅可以提高企业的利润，而且还可以提高企业的声誉和口碑。拓展知识：企业财务管理的核心内容之一就是费用控制，这是一项基本的财务技能，很多企业都把费用控制作为企业财务管理的重点。费用控制可以帮助企业降低运营开支，对企业创造利润发挥至关重要的作用。

2023-02-20 16:07:46

你好年度的就是看12月份的资产负债表和利润表。季度申报之后暂时没有其他的了，你可以准备一下工商公示和汇算

2024-01-16 08:26:27

您好，审核的话，主要是审核数据真实性，数据的时间，这种

2023-12-25 20:21:51

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