工程竣工怎么审计

工程竣工怎么审计

一、资料收集、审前调查

1、接收：对被审计单位送达的资料应填写审计资料交接清；

2、登记：对被审计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等)；

3、调查：由审计组长将项目情况进行审前调查，填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录。

二、审计准备

1、主审制定审计方案(可采取表格式或文本式)；

2、主审负责草拟审计通知书(含承诺书、提供资料清单、审计 公示、廉洁反馈单)；

3、分管局长签发。

三、审计实施

1、对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、 进度等进行跟踪检查；

2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与被审计单位联系并在审计局指定地点进行核对，与被审计单位进行现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录；

3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参加，形成一致意见的均应形成业务会议纪要; 与建设、施工等相关单位沟通协调的，应形成协调会议纪；

4、工程核定单经登记后，由审核人签字，建设、施工单位签字盖章(一式五份)后，送审计局，复核、批准、盖章后生效。建设、施工单位各执壹份，主审留档两份，其余交科室专人留存。工程审核明细一式三份，审计、建设、施工单 位各执一份；

5、一般项目在接到报审之日起3个月内完成，大型项目或有特殊情况的可适当延长审计期限，但应将延长理由告知被审计单位；

6、外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计 工作底稿；

7、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核；

8、工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总，编写工程结算审核情况报告递交审计主审，内容应反映：工程概况、建设单位送审情况，业主、监理初审情况，审核内容、依据、方法及结果，主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等；

9、主审将工程审计资料整理后，除存档资料(施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计形成的资料等)留主审外，退还建设单位的资料(竣工资料、图纸等)与之办理相关手续；

10、财务审计负责编写财务审计工作底稿；

11、审计组长负责项目一级复核。

四、审计结案

1、主审对审计结果草拟审计报告征求意见稿，并将审计资料整理后一并送达科室负责人审核；

2、草拟的审计报告经分管局长审核后送达被审计单位征求意见；

3、主审负责填写审计报告反馈意见说明书；

4、主审负责编写正式审计报告和审计决定；

5、科室负责人负责填写审计报告审核意见书；

6、递交法制部门复核；

7、主审负责审计结果文书的送达及审计决定执行事项；

8、由主审将审计结果文书送达科室统计员进行统计和上报；

9、审计回访。

五、审计档案

1、审计主审负责项目立档，装订前由档案专管员负责进行审核；

2、原则上每季度将结案的项目立档存放。

工程竣工结算资料要求

一、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。

二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套(其中竣工结算书一式三套)。

三、竣工结算资料内容:

1、施工合同及附件、协议书

2、补充协议(若有)

3、中标(中选)通知书

4、施工企业规费计取标准

5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表

6、图纸会审纪要(签字盖章手续齐全且清楚)

7、开、竣工报告及工期延期联系单(签字盖章手续齐全且清楚)

8、竣工验收记录(签字盖章手续齐全且清楚)

9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗

10、投标文件商务标及电子盘

11、投标文件技术标

12、承包人编制的结算书及电子盘(盖承包人公章和造价编制人员资格章,并由建设单位签字同意送审,共叁套)

13、地勘报告

14、施工图及电子盘(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm)

15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm)

16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案(签字盖章齐全且清楚)

17、原始地貌标高抄测记录

18、材料、设备认质核价单(需有连续编号,签字盖章齐全且清楚)

19、设计变更单、技术核定单(需有连续编号,签字盖章手续齐全且清楚、附件完备)

20、现场签证单(需有连续编号,签字盖章手续齐全且清楚,附件完备)

21、甲供材料(设备)收货验收签收单

22、隐蔽工程验收记录(签字盖章手续齐全且清楚)

23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告(签字盖章手续齐全且清楚)

24、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”

25、建设单位付款情况表(附进度支付审核报表封面)

26、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件

27、结算资料报送承诺书

28、其他有关影响工程造价、工期等资料

29、移交资料签收表(一式三份)

四、资料组卷装订要求:

1、组卷要求:第三条中的1—8项装订为一卷,第9、10、11、12项分别装订为一卷,13—14项装订为一卷,15、16项分别装订为一卷,17—21装订为一卷, 22—27项装订为一卷,29项单页。依据资料的多少可适当增减分卷数。

2、装订要求:所有组卷均应左侧胶装,采用A4幅面并附卷内目录,第一卷内附分卷总目录。

五、其它要求:

1、电子文档中结算书应有专业软件格式和Excel格式、图纸为CAD格式。

2、每项工程的结算书分两部分编制:第一部分是以竣工图为依据编制部分,包括图纸会审记录、设计变更、技术核定单、监理工程师通知或发包人施工指令等;第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。新组价的清单计价项目必须提供单价分析表。

3、  竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、技术核定单、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工单。

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