进项少企业如何合理避税

   进项少企业如何合理避税

  进项发票通常是指增值税专用发票，具有抵扣税金的功能。作为一般纳税人企业，没有进项发票，税负相应的会增加。

  一般纳税人进项少、进销差价合理避税方式的方法：

  1、设立新的机构减少纳税

  税收优惠条件，是企业一设立就可享受的税收优惠政策，比如得到政府支持的工业园，就是入驻即享受增值税和企业所得税地方留存的30%—50%，个人所得税通过个人独资企业或者合伙企业核定征收，核定后税率0.5%-3.1%。

  创造条件去适应法律的规定，才能达到减轻纳税的目的。其中设立新的机构是一种比较常用的方式。

  2、从采购方源头控制

  首先，要从源头控制。企业的进项发票一般来自企业采购过程中，出售方开给我们的发票。这就要求企业的采购人员一定要有要求对方提供专票的意识。

  3、其次，在和供应商签订合同的过程中，在合同中列明对方提供的发票种类。

  4、在有些采购过程中，我们的采购人员可能找到个体工商户或者小规模纳税人去采购，因为这些实体采购成本低，相应的他们不愿意提供专用发票，其实个体工商户和小规模纳税人是可以代开专票的。

  这项工作我们完全可以替他们去代开，最后，就是企业一定要重视税务这块，增强财务人员的专业知识，经常和税务局沟通，也可向税务局进行咨询，降低企业的纳税风险。

  一般纳税人企业怎样合理避税

  ①、增值税税率与进项税的税率无关

  是否进项税率一定要与销项税率一直才能抵扣呢?很多纳税人可能有疑惑。这里举个例子阐释下：假设企业是一般纳税人，销售图书的税率就是11%。但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，可以抵扣11%税率的销售额吗?

  答案是肯定的，该公司仍然适用于11%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税的税率多少无关。

  ②、掌握好政策优惠，避免因盲区多缴

  国家对高新技术企业的优惠政策主要有两个：

  1、企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。

  2、申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照15%缴纳。

  小型微利企业的税收优惠政策门槛较低：

  1、对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  2、小规模纳税人企业的月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

  把握好年终奖缴税的优惠政策：

  年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。

  ③、公司费用与股东个人消费要明确区别

  有时企业可能混淆公司费用与股东的个人消费。例如，某公司出资购买了房子，却将权利人写成了股东，而不是出资单位，资金也没有在账面上列示。成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂时，按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，从而给公司带来额外的税负。

  ④、千万别贪图优惠不拿发票，很可能多缴税

  税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证(发票)成了企业节税的重要方法。尤其是当对方以优惠为名，诱导企业不开发票时，有些企业就会同意，这样做其实是吃亏的。

  举个栗子：某公司购买1000元的办公用品，如果不开发票只需付900元，而如果开发票则需付1000元，表面看起来，节省100元。

  实则不然：如果多付100元，企业的所得税就可以少缴250元;而如果少付100元，企业的所得税就要多缴250元。所以一定有支出时，一定要记得获得相关凭证。

  ⑤、合理提高员工福利，摊销利润

  企业生产经营过程中，可以适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金，增加企业财产保险和运输保险等等。这样一来不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。

  进项少企业如何合理避税?在当月进项少时会计人员可以根据企业经营实际的情况来进行避税，但采取避税的方法必须要合理，如不合理的避税方式被税局查出来了，企业肯定是要遭受处罚的。