转出未交增值税的金额怎么算

2019-03-14 15:26 来源:网友分享
5358
转出未交增值税指的是会计期末,应该缴纳,但是暂时还没有缴纳的增值税。因为增值税是按照月度或者是季度申报缴纳的,所以有的时候可能会有当期没有上交的增值税,需要下个月缴纳。那么转出未交增值税的金额怎么算呢?

转出未交增值税的金额怎么算

答:转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时,结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转借:应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 2、交纳时:借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的,它不是应交税费—应交增值税的三级科目,而是应交税费明细账的二级科目。

转出未交增值税的金额怎么算

 转出未交增值税的分录举例

①若本月发生的增值税销项税额为120万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录:

借:应交税费:应交增值税(转出未交增值税) 40

贷:应交税费:未交增值税 40

②若本月发生的增值税销项税额为120万元,进项税额为130万元,

则月末不需编制会计分录,此时“应交税费―应交增值税”账户有借方余额l0万元,属于尚未抵扣的增值税。

③若本月发生的增值税销项税额为120万元,进项税额为100万元,已交税金30万元(当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算),则月末应编制如下会计分录:

借:应交税费:未交增值税 10

贷:应交税费:应交增值税(转出多交增值税) 10

④若本月发生的增值税销项税额为120万元,进项税额为110万元,已交税金30万元,则月末应编制如下会计分录:

借:应交税费――未交增值税 20

贷:应交税费――应交增值税(转出多交增值税) 20

以上详细介绍了转出未交增值税的金额怎么算,也讲解了转出未交增值税的分录举例。作为一名企业的税务会计,一定要明白增值税的月底的账务处理应该是怎样的。如果你阅读了本文内容,还是不太明白,那么咨询一下会计学堂在线老师吧。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关文章
  • 企业所得税汇算清缴怎么做
    企业所得税汇算清缴怎么做?根据小编老师的理解,企业的汇算清缴通常指的就是企业实际纳税的情况和所得额纳税的情况之间存在差异,在次年的上半年期间对此进行纳税结算的处理;那么不管是企业还是个人都是需要对上年度的纳税进行核算的,关于企业所得税汇算清缴的具体操作步骤知识,小编老师已经整理好在下述文章中,也建议你们可以来认真的学习下文,对你们理解肯定是有所启发的。
    2025-06-25 15
  • 固定资产一次性扣除怎么申报
    固定资产一次性扣除怎么申报?按照企业会计准则的相关规定,对于企业固定资产想要申请一次性税前扣除,首先则是需要确认企业的固定资产是否满足一次性税前扣除的条件,如果是满足的那么则是可以准备好相关的资料,然后填写纳税的申报表,填写完提交之后可以等待相关机构的审核;关于企业固定资产一次性扣除的相关知识小编老师已经整理好在下文中,欢迎你们来阅读下述文字。
    2025-06-26 11
  • 股权激励的股份支付怎么分摊
    股权激励的股份支付怎么分摊?根据小编老师的理解,对于上市公司股权激励费用的分摊方式,通常主要是以等待期内平均分摊为主的,涉及到的内容会包含确定公允价值与总额、等待期内平局分摊、会计准则与披露以及影响因素和分摊策略等等,这些都是在等待期内平均分摊股份支付费用的相关知识,小编老师将会在下述文字中进行一一介绍,如果你们对此内容有兴趣的话,那么不妨来阅读下述文字试试。
    2025-06-26 16
  • 金税四期下企业要注意哪些税务风险
    金税四期下企业要注意哪些税务风险?一般来说,金税四期作为国内企业发票管理的国家级平台,主要就是以发票管理为主的;通过金税四期发票管理系统我们可以有效的监控到企业的纳税税务风险情况,比如说发票的管理风险,发票的纳税风险,退税管理方面的风险等等,相关的介绍资料小编老师也会在下述文章中进行阐述,如果你们有兴趣的话可以来阅读下述文章试试。
    2025-06-30 9
  • 2025年最新固定资产加速折旧政策
    2025年最新固定资产加速折旧政策是什么?按照小编老师理解,企业的固定资产在使用期间则是可以按照一定的办法进行折旧处理,这样做的目的就是为了减少企业固定资产的损耗;而固定资产的加速折旧就是其中一种折旧方式,企业选择通过这样的方式可以快速的核算固定资产的折旧情况,涉及到的政策会包含特定行业的加速折旧规定、小微企业的还有就是一次性扣除的加速折旧规定。这些相关的知识欢迎你们来阅读下述文章,说不定对你们学习有用。
    2025-07-02 9
  • 金税四期下,企业如何规范私账公用
    金税四期下,企业如何规范私账公用?在这里提及到的私账公用小编老师认为大家应该是想要了解的,企业的私账转为公账的过程该怎么去规范的;因为按照相关的规定,私人账户给对公账户转账是有要求的,比如说需要明确转账的目的和合法性、还需要遵守相关的税法法规以及选择合适的转账方式等等。这些与之相关的资料小编老师已经整理好给你们,建议你们可以来阅读下述文字。
    2025-07-02 9
相关问题