公积金托收怎么做会计分录?
1、计提
借:管理费用
生产成本
贷:应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-职工公积金(单位承担)
2、发放工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应付款-代扣公积金(个人承担)
3、缴纳社保
借:应付职工薪酬-职工公积金(单位承担)
其他应付款-代扣公积金(个人承担)
贷:银行存款
注意:托收的时候不用作分录,等到承兑解付到账的时候再做分录.
公积金托收到底是托收上月还是本月？
1、银行托收的是当月的费用,要判断是本月托收本月还是本月托收上、下月是看你们单位如何做账了;
2、如果你们与银行签订了协议是15号,则在每月15号时提前2-3日往账户汇款即可;
3、单位职工9月份离职,可以依据你们单位对托收的口径与职工离职的时间来进行封存业务.(如:职工9月底离职,单位是本月托收本月,就需要9月15日汇缴了当月的托收资金后再做封存业务).
具体公积金托收怎么做会计分录内容如上,每个月做账的时候可以找到该笔银行托收额度之后再做会计分录.关于公积金托收还存在疑问的话,可以直接咨询会计学堂工作人员帮助你解答.
计提公积金会计分录的基本步骤如下： 第一步：在贷方录入应缴纳的公积金总额，并记入公积金支出科目。 第二步：在借方分别记入公积金账户及应付职工薪酬科目，金额分别为应缴纳的公积金总额和应付职工薪酬总额，两者之和为所录入的公积金总额。 第三步：再次在贷方分别记入应付职工薪酬科目和职工公积金科目，金额分别为应付职工薪酬总额和公积金总额，两者之和为所录入的公积金总额。 第四步：在借方录入应付职工薪酬科目，金额为应付职工薪酬总额。 拓展知识：计提公积金的会计分录不仅要准确记录，还要注意滞纳金、罚款等情况，因为这些都会影响到公积金的实际支出。 答
您好，同学，分录如下： 单位负担部分提取时： 借：管理费用--住房公积金 贷：其他应付款--住房公积金 上交时： 借：其他应付款--住房公积金 贷：银行存款或现金 答
一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款 答
你好； 那你就做账 借其他应收款 ； 管理费用-服务费贷银行存款 。 这个工资和社保公积金都是你自己 员工的话； 要做费用 去计提处理即可 答
借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资 借：管理费用等--住房公积金 贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位负担部分） 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--住房公积金（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 答
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