总公司欠分公司的代垫款会计分录

总公司欠分公司的代垫款会计分录

代为支付时：

借：其他应收款--分公司

贷：银行存款或现金

从总公司收到款项时，

借： 银行存款或现金

贷：其他应收款--分公司

支付给其他公司的代垫款的帐务处理

1.交税的时候可以将这部分代垫费用扣除后的金额交税。

2.费用作其他应收款。

3.分录如下：

代垫时

借：其他应收款

贷：银行存款

收款时

借：银行存款

贷：主营业务收入（代理费）

其他应收款

代垫费用一般不是自己开发票,是由收取费用的一方开发票，本方只是代垫资金.比如运费，是由运输方开具。

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