退差价红字发票怎么做账?

退差价红字发票怎么做账?

1、如果购买的东西是费用,可以直接按差价补做一张凭证

借:管理费用(或营业费用等)

贷:现金等

2、如果购买的东西是商品

借:库存商品--新换商品(补差价)

贷:现金等(补差价)

同时:

借:库存商品--新换商品

贷:库存商品--退的商品

购买方拿到退货红字发票怎么做账?

编制一个和原来购货入账时的记账凭证一样的红字数字凭证并用红字数字登记入账,在结账合计时见红字数字从合计中减去.比如原来分录

借:库存材料

贷:银行存款

红字发票分录

借:库存材料(红字数字)

贷:银行存款(红字数字)

退货发票的处理

第一、因为是增值税普通发票,可以退税,最好留一份复印件,加上退货协定,这样保险一点.

第二、增值税普通发票,因为是退货,供应商可以开具红字发票.这个没有时间限制.

第三、我个人觉得这部分金额只能做营业外支出了.

退差价红字发票怎么做账?上文写了这个内容的会计分录是如何处理的，可以按差价补一个凭证处理，更多相关资讯，敬请关注会计学堂的更新！