客户付现金货款解银行会计分录如何做?

客户付现金货款解银行会计分录如何做?

如果此笔款项以前已经入账，应该是这样的：

借：应付账款(等科目)(xx单位)

贷：现金(银行存款--现金支票)

凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条，是单位的，最好盖上公章或财务章。

收到客户付现金货款已开发票怎么处理?

假设是一般纳税人，完整的处理一般是这样：

1.由于未收款开票，为避免纠纷，在发票备注栏上注明：款项未收。然后在开具发票当月

借：应收账款-某客户

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

2.次月银行账户收到款项

借：银行存款-某银行

贷：应收账款-某客户

3.次月收到客户支付的现金，出纳开具收据，将记账联传递给会计做账

借：现金

贷：应收账款-某客户

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