用代金券抵供应商货款如何做账?

用代金券抵供应商货款如何做账?

的确要视同购进,

然后货款互相抵消.客户那边是作视同销售处理的肯定要开发票你们的.所以去要.

借:库存商品

应交税金-应缴增值税(进项税额)(如果是增值税专用发票)

贷:应收账款-XX客户(抵消客户前欠货款)

发放福利,视同外购货物用于"个人消费"性质的发放也就是非公用设施.

作为福利进项税都不能抵扣的

普通发票: 

借:库存商品

贷:应收账款

借:应付职工薪酬--应付福利费

贷:库存商品

增值发票

借:库存商品

应交税费--应交增值税(进项税)

贷:应收账款

借:应付职工薪酬--应付福利费

贷:库存商品

应交税费--应交增值税(进项税额转出)

公司发出代金券,并没有动用现金,而是说以后可以冲抵现金,实际上是一种应付未付的折扣.记账:

借:销售费用

贷:其他应付款-代金券

用代金券抵供应商货款如何做账?应该视同购买,结转成本.感谢阅读.