银行存款余额期初未入账怎么补录?

银行存款余额期初未入账怎么补录?

期初余额是指期初已存在的账户余额,它以上期期末余额为基础,反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果,也就是你上年年末剩余下来的各个帐户的金额。期初余额,即一个会计科目本期一开始的金额.会计中的"期",可以是一年、一个季度、一个月等等,因此相对应的起初余额,可以为本年1月1日的余额、本季度第一天的余额,或本月1号的余额.

如何调整银行存款期初余额?

银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符.

步骤一

企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项

步骤二

银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项

步骤三

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账   通过核对调节,"银行存款余额调节表"上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错.如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方记账出现差错,需要进一步采用对账方法查明原因,加以更正.调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数.对于银行已经划账,而企业尚未入帐的未达账项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以"银行存款调节表"作为记账依据.

银行存款期初余额如何录入?

1、用户通过新增对应收付组织的银行存款期初单据,录入对应收款组织各银行账号对应币别的银行存款的期初余额.

2、【银行存款期初】->【业务操作】->【企业期初未达】,录入企业期初未达项.企业期初未达项将参与以后期间银行存款对账.

3、【银行存款期初】->【期初对账报告】,查询期初银行存款余额调节表.期初银行存款对账平衡,是以后各期间银行存款对账平衡的基础.

银行存款余额期初未入账怎么补录?银行存款初期余额如何录入？请看上文详细介绍，更多银行存款的相关资讯，敬请关注会计学堂的更新！