企业工作餐费报销会计审核哪些?
答:如下:
在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.
遵循实事求是,准确无误的原则,有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人.
报销单据填写应根据费用性质填写对应单据.
报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人、审批人签名齐全,报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证.
报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准等.
费用报销的流程是怎样的?
答:流程如下:
费用报销者自行将报销附件粘贴于"费用报销单"后,并按"费用报销单"上内容填写完整并在报销人处签字;
报销单送本部门负责人复核并签字;
报销人送报销单至财务部,由会计审核;
经审核无误的"费用报销单"送呈总经理审批;
出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款.
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企业工作餐费报销会计审核应包括报销人的申请单及其相关证明材料，报销单上的发票和原始账务凭证（如银行对账单），以及和餐费有关的其他材料。比如：一家企业正在报销一位员工在外出办公时的餐费，会计审核时应该收集报销人的申请单、出差出差证明材料，带餐费的财务凭证和发票，以及食品小票等。 答
你好！主要是审计期间的所有财务资料：凭证，账本，税务申报资料等 答
会计审核凭证主要审核以下内容： 1.凭证是否符合财务报告和会计准则的要求； 2.凭证是否确认符合实际交易； 3.凭证是否符合会计科目和会计原则； 4.凭证是否有效，包括凭证的编号、日期、记账方式、金额、摘要、签字等； 5.凭证是否遵守有关规定，如支付税款的凭证是否符合国家有关税收规定； 6.凭证是否符合填制要求； 7.凭证是否按规定及时记账，并且准确无误。 应用案例： 为了确保凭证的真实有效性，许多企业会采取审核凭证的方式，以确保凭证的真实性、合法性和有效性。例如，一家企业在每次出纳付款时，都会有专门的审核员审核凭证材料，以确保凭证的真实性和合法性，以及付款的准确性。 答
第一，真实性、必要性和合理性审核。报销单据必须真实有效。 第二，合同条款完备性审核。对附有合同的报销单据，需审核合同条款是否完备、各条款内容是否具体、明确、切实可行，避免因合同条款不全和过于简单、抽象、原则，给履行带来困难，为以后发生纠纷留下隐患。对合同不完备的，告知报销人完善合同或签订补充协议。 第三，价格合理性审核。即审核商品或服务的价格是否合理。与以往价格相比有较大变化的，需要了解其变化原因。对价格不合理的，告知报销人对价格做出书面说明或拒绝报销。 流程合规性审核 报销单据的审批流程是否符合公司财务开支授权审批表的规定，一笔费用需由两个及两个以上部门共同承担的，是否取得各个费用承担部门负责人的审批。 单据合规性、真实性审核。 报销单据能否证明经济业务真实发生，开具的发票是否真实合规有效，报销所必需的附件是否完整。对不真实的单据，不予受理；对附件不完整的，要求补足附件。 报销额度审核 有文件规定有报销额度的，需审核本次报销或累计报销是否超出规定的报销额度。对报销额度超标的，核减报销金额或拒绝报销。 正确性审核 费用科目填写是否正确，报销单据的摘要和数字填写是否清晰、正确，金额计算有无差错，大小写金额是否相等。 报销金额不能大于批示金额，不能大于发票、合同上的金额。 及时性审核 已发生的费用支出，应及时整理费用单据报销。符合公司所规定的报销时间要求、超期报销的，应依据公司文件给予处罚。预算审核。支付的款项是否已在预算内列支，是否超出预算指标。如果公司上线了费用报销系统，则是否超预算的审核由系统自动判断。 借款及预付款审核 查询报销人是否有借款。凡借款经办业务的，其报销应首先用于归还借款。询问并验证报销人所报销费用是否前期已经预付过款项。 粘贴规范性审核 原始单据的粘贴是否符合便于装订归档、便于审阅复核的要求。单据粘贴不规范的，退还报销人重新按规范粘贴。 答
金融企业，增值税6%，附加税是增值税12%，印花千分之1，所得税。 不管上游还是下游，涉及的都是这些喔 答
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