小规模企业申报税额和税控开票金额不一样是否可以呢?

2018-04-16 18:00:00 来源:会计学堂
162
导读:小规模企业申报税额和税控开票金额不一样行得通吗,期答案是否定的。对此,本文小编给您带来了其解答方法,同时还有相关的会计分录为重点内容,您需要掌握。

小规模企业申报税额和税控开票金额不一样是否可以呢?

答:小规模企业申报税额和税控开票金额不一样是不可以的。小编建议您,可以去做份手工申报表去税务大厅更改,去更改会比较好一点,如果你要做无票收入的话,在增值税申报表里填的地方有点不一样,所以去更改会比较好一点。

如果你公司每月都有开具增值税普票,且季度营业收入在9万以上(达到增值税的起征点),就可以将购买税控设备的支出以及每年的年费(航天信息的技术服务费),在应缴纳的增值税款之中全额扣除。

因此,小规模纳税人购买的税控盘、税控服务费应该全额抵扣。其抵扣的会计分录如下:

1、小规模纳税人购入专用设备:

借:管理费用(价税合计额)

贷:银行存款/库存现金/应付账款

小规模企业申报税额和税控开票金额不一样是否可以呢?

2、抵减增值税应纳税额时:

借:应交税费——应交增值税

贷:管理费用

3、支付技术维护费时:

借:管理费用

贷:银行存款/现金

4、抵减增值税税额:

借:应交税费——应交增值税

贷:管理费用

标题的问题是比较容易的,而小规模纳税人购买的税控盘、税控服务费全额抵扣的会计分录,您现在知道怎么写了吗?如果您像更详细的了解,赶紧订购会计学堂的课程来获取此问题分析吧。