多扣员工社保费怎么冲出来?
扣社保费的时候的分录是:比如多扣了100元,不计算公积金、个税
借:应付工资 5000元
贷:其他应付款(养老金):6550元(社保:400,医保:100,失业:50,生育、工伤个人不负担,度扣了100元)
贷:银行存款(实际发放) 4350元
到了四月份,要退还这 100元,
借:应付工资 5000元
借:其他应付款 (养老金) 100元-----退回 100元
贷:其他应付款(养老金) 550元
贷:银行存款(实际发放) 4550元
多扣员工社保费怎么冲出来?
多收员工社保费应计入其他应付款科目中.
会计分录为:
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款
多扣员工社保应按做工资计提时分录冲红多扣的社保,并发放到员工手上.
计提工资及扣社保分录应该为:
工资成本=应发工资+公司负担社保=(实发工资+个人负担社保)+公司负担社保
计提工资:
借:成本费用科目 金额为工资成本
贷:应付职工薪酬-工资 金额为应付工资
贷:应付职工薪酬-社保 金额为公司负担的社保
扣除个人负担社保
借:应付职工薪酬-工资 金额为个人负担社保
贷:应付职工薪酬-社保 金额为个人负担社保
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