结算备付金怎么做账?

结算备付金怎么做账?

答:账务处理如下:

"结算备付金"科目应设置"公司"和"客户"两个明细科目;

证券公司将款项存入清算代理机构,借记"结算备付金"科目,贷记"银行存款"科目;

从清算代理机构收回资金,借记"银行存款"科目,贷记"结算备付金"科目.

如果买人证券成交总额大于卖出证券成交总额,按清算日买卖证券成交价的差额,加代扣代交的交易税费和应向客户收取的佣金等手续费,借记"代买卖证券款"科目,按公司应负担的交易费用,借记"手续费支出--代买卖证券手续费支出"科目.

按买卖证券成交价的差额,加代扣代交的印花税费和公司应负担的交易费用,贷记"结算备付金--客户"科目,按向客户收取的佣金等手续费,贷记"手续费收入--代买卖证券手续费收入"科目.

结算备付金是指什么呢?

答:结算备付金是证监会和银监会首次提出的概念.

结算备付金的定义并没有明确给出,但对缴纳数额作出了界定.

结算备付金:是指结算参与人根据规定,存放再期资金交收账户中用于证券交易及非交易结算的资金.

资金交收账户即结算备付金账户.

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