平台代扣代缴税费该怎样入账

平台代扣代缴税费该怎样入账
1、平台代扣代缴增值税
若平台作为扣缴义务人代扣增值税（如境外企业向境内提供服务），会计处理如下：
支付费用时：
借：相关成本/费用科目
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
贷：应交税费——代扣代缴增值税
实际缴税时：
借：应交税费——代扣代缴增值税
贷：银行存款
注：凭完税凭证、书面合同、付款证明等可抵扣进项税。
2、平台代扣代缴个人所得税（如平台向个人支付劳务报酬、稿酬等）
企业作为支付方，履行代扣义务：
代扣时：
借：应付职工薪酬 / 应付股利 / 利润分配 / 管理费用等（根据收入性质）
贷：应交税费——应交个人所得税
解缴税款时：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
若由企业承担税款（如“税后工资”），则计入“营业外支出”，且不得税前扣除。
代扣代缴义务人是什么？
代扣代缴义务人是指有义务从持有的纳税人收入中扣除其应纳税款并代为缴纳的企业、单位或个人。代扣代缴义务人直接持有纳税人的收入，可从中扣除纳税人的应纳税款。
《企业所得税法》第37条规定，对非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。《个税法》第9条规定，个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
平台代扣代缴税费该怎样入账？整体上来说，关于这两种代扣代缴税费的入账科目，相信你们读完之后应该都是有所认知的，后期学员们在税务工作中遇到类似情况可以结合实际情形选择对应方式入账，这点应该难不倒你们的。当然，如果你们遇到上文没有提及到的情况，那么小编老师强烈建议你们可以来本网站上找老师提问，这里会有专业的会计老师为你们解答难题的。