数字经济下企业税务筹划思路

数字经济下企业税务筹划思路

研发是数字经济企业的核心竞争力，也是税务筹划的重点。例如，某人工智能企业原总部位于北京(所得税税率25%)，主要从事算法研发与销售。为降低税负，企业将研发环节拆分至杭州，成立“杭州XX算法研发中心”，并申请认定为高新技术企业(享受15%所得税税率):同时，将销售环节保留在北京，利用北京的中关村国家自主创新示范区”政策，享受“研发费用加计扣除比例提高至100%”(制造业企业)或“75%”(非制造业企业)的优惠。

数字经济企业的销售环节可通过“分销模式”或“平台化运营”优化税务结构:

对于跨境电商企业，可在“税收协定网络完善”的地区(如香港、荷兰)设立区域总部，将海外销售业务集中至该总部，享受“低所得税税率”(如香港利得税税率为16.5%)及“避免双重征税”待遇(如香港与内地签订的《税收安排》，股息预提所得税税率为5%);

对于国内电商平台，可采用“商户入驻模式”替代“自营模式”将商品销售的增值税义务转移至商户(商户通常为小规模纳税人，增值税税率为3%)，平台仅需缴纳“信息技术服务”增值税(6%)，降低整体增值税税负。

数字经济是什么？

数字经济是一个经济学概念，是人类通过大数据（数字化的知识与信息）的识别、选择、过滤、存储、使用，引导、实现资源的快速优化配置与再生、实现经济高质量发展的经济形态。主要研究生产、分销和销售都依赖数字技术的商品和服务。给包括竞争战略、组织结构和文化在内的管理实践带来了巨大的冲击。

数字经济的技术层面体现在大数据、云计算、物联网、区块链、人工智能、5G通信等新兴技术；其应用层面的典型代表主要有“新零售”、“新制造”等概念。

数字经济下企业税务筹划思路都有什么？整体上来说，相信你们读完上文内容之后，对于数字经济下企业的研发活动以及销售活动税务筹划该怎么做的，这方面的相关知识小编老师就不再一一累述的。另外，小编老师需要提醒大家，数字经济下企业的税务筹划项目还有很多的，不同的项目对应的税务筹划操作也是不同的，欢迎你们来本网站上免费搜索与之相关的财务课程知识学习。