库存现金限额怎么核定与调整

库存现金限额怎么核定与调整

一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。

凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。

库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数。

库存现金限额的管理主要包括几个方面？

严格执行收支两条线管理：

各单位应严禁坐支现金，即从现金收入中直接用于支出。现金收入应每日结算并存入银行，如有特殊困难需提前告知银行，并详细记录在现金日记账中，以便银行进行监督。

企业存取现金需合规：

企业存取现金时，需明确注明现金的来源及用途，禁止设立“小金库”。同时，应严格遵守“八不准”原则，包括不使用非财务凭证顶替库存现金、不单位间互借现金等，以确保现金管理的合规性。

库存现金限额的核定与调整：

库存现金限额每年核定一次，计算公式为：库存现金限额=每日零星支出额×核定天数。其中，每日零星支出额为月平均现金支出额除以月平均天数。

开户单位需填写现金库存限额申请批准书，并经过主管部门审批及银行审查批准后，方可按照批准的限额数作为库存现金限额。

单位因需求变化需调整库存现金限额时，应向银行提出申请，经批准后方可进行调整，不得擅自超出限额增加库存现金。

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