红字专票开具后怎么申报纳税

红字专票开具后怎么申报纳税

红字发票，通常指因销售退回、开票有误、应税服务中止等原因，需要冲减已开具的增值税专用发票或普通发票的金额而开具的负数发票。

1、准备纳税申报资料：

在进行纳税申报前，需确保已正确开具红字发票，并妥善保管好相关原始凭证，如红字发票的记账联、抵扣联等。

2、登录增值税电子申报系统：

打开增值税电子申报系统，输入企业税号、密码等登录信息，进入申报系统主界面。

3、进行销项发票采集：

在申报系统主界面，点击“销项发票采集”模块，进入销项发票采集界面。

如红字发票对应的是上月已申报但未开具发票的收入，需在该界面进行相应调整，确保销项税额与实际情况相符。

4、填写申报表：

根据红字发票的金额和税额，在增值税申报表中相应栏次进行填写。

特别注意，红字发票的税额应作为负数填入申报表，以冲减原销售额和税额。

5、提交申报并缴纳税款：

完成申报表填写后，仔细核对各项数据，确保无误后点击提交。

提交成功后，根据系统提示进行税款缴纳操作。

红字专票会计分录怎么入账？

1、企业收到红字专用发票时：

借：原材料（或库存商品等科目）（红字）

贷：应付账款（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2、企业开出红字专用发票时：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

企业收到红字专用发票时，应当通过“原材料”科目或“库存商品”等科目进行红字分录编制；若企业开出红字专用发票，应当通过“应收账款”科目以及“主营业务收入”科目进行红字分录编制。

红字专票开具后怎么申报纳税？以上内容就是小编老师本期针对性的阐述，也相信你们读完上文内容之后，应该非常清楚公司的红字增值税专用发票开具之后的税务申报该如何操作的，这点小编老师就不再一一累述。其实，红字增值税发票在企业财务工作作用有很多的，作为专业的财务人员来说，对此红字发票的使用和入账知识应该都是需要掌握的，因此如果你们有什么不懂的问题可以来这里找老师咨询。