差旅费报销怎么做账

差旅费报销怎么做账

1、员工借差旅费时,所作的会计分录如下:

借:其他应收账-某人

贷:库存现金

2、然后,当员工出差回来,如果报销金额与借款金额相等时,所作的会计分录如下:

借:管理费用/销售费用-差旅费

贷:其他应收账-某人

3、然而,如果出现报销金额大于借款金额的情形,所作的会计分录如下:

借:管理费用/销售费用-差旅费

其他应收款-某人

贷:库存现金

4、反之,如果出现当报销金额小于借款金额的情形,所作的会计分录如下:

借:管理费用/销售费用-差旅费

库存现金

贷:其他应收账-某人

5、最后,如果员工没有借差旅费,应作的会计分录如下所示:

借:管理费用/销售费用-材料费

贷:库存现金

出纳差旅费报销方式是什么?

出纳差旅费报销方式如下:出差人员填制差旅费报销单,送直属上级审查、总经理核准、财务人员审核,出纳结算付款.

各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

差旅费,指企业经办人员出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用,是行政事业单位和企业生产经营过程中的一项重要经常性支出项目.

差旅费报销怎么做账?整体上来说,针对企业发生的差旅费用的报销,如果外出员工没有提前支取费用,那么回来后的报销做账则是可以按照对应部门科目和库存现金科目来核算;如果已经提前支取了费用,那么科目上则是需要按照其他应收款以及后期对账的科目做账,具体的会计科目上文已经有所讲解的;如果你们还有什么其他的疑问,欢迎来本网站上免费进行搜索学习.