应收账款保理是什么

应收账款保理是什么

应收账款质押是一种融资从属的担保方式,在应收账款质押担保的基础上可以开展贷款、开立银行承兑汇票、信用证、保函等多种银行融资业务.

而应收账款转让本身即为融资.一般认为,应收账款转让即保理,保理业务是以应收账款转让为核心,兼具应收账款催收、销售分户账管理、信用风险担保及保理预付款融资等功能的综合性金融服务.根据《国际保理公约》和《联合国国际贸易中的应收账款转让公约》、FCI(国际保理商联合会)的《国际保理通则》之规定,国际上"应收账款融资"和"保理"普遍采用"债权转让"方式.保理业务尽管以应收账款转让为核心,其本身还具有相当浓厚的商业惯例色彩,适用上述相关国际惯例(国际保理),其管理、催收、担保等功能与应收账款转让也有所不同.根据《商业银行保理业务管理暂行办法》,"保理业务是以债权人转让其应收账款为前提,集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务."

保理是什么意思?

所谓保理,就是以相对较低的价格向他人购买属于该人的债权,并负责收回这些债权以赚取利润的行为.保理业务涉及三方:保理代理(通常是银行或银行子公司)、商业卖方和商业买方.其中,要素是债权的受让人,商业出卖人是债权的转让人,商业买受人是债权的债务人.转让的债权以商业卖方和商业买方之间的合同为基础,主要产生于货物销售合同.根据国际统一私法协会的保理公约,保理合同必须满足以下四个条件;(1) 合同的标的必须是债权转让;(2) 债权转移所依据的合同必须是商品贸易合同或者服务贸易合同,不得是与直接消费目的类似的合同;(3) 债权受让人必须向债权转让人提供下列两项服务:保理融资、商业账户管理、托收和坏账担保;(4) 向债务人发出转让通知.从这个严格的定义可以看出,保理是一种将债权转让与融资、收款相结合的金融活动.一次债权转让不足以构成保理的概念,因为除保理外,还有其他债权转让情形.例如,保险人代位求偿权的行使以债权转让为基础,担保人在履行担保义务后也转让债权.同样,仅提供融资或商业账户管理或托收或坏账担保而不涉及债权转让,也不构成保理.充其量只是商业银行的贷款业务或律师的提醒通知业务或保险公司的信用保险业务

在实际业务中有多种保理业务.从学术角度来看,可分为以下四种类型:(1)追索权保理是指保理商以保理商的名义向卖方提供保理融资,负责销售账户管理和收款,但不向卖方提供坏账担保服务.在这种保理方法下,保理代理对卖方的未收应收账款有绝对追索权,无论原因如何,包括买方破产.(2) 到期保理是指卖方只需要保理代理提供全面的商业账户管理,收取货款,为应收账款坏账提供担保,而不需要保理代理提供融资服务.(3) 发票贴现,又称隐蔽保理或隐蔽保理,即保理商只向卖方提供融资,不提供账户管理和坏账担保.保理服务提供商不直接向买方收取账户.买方仍向卖方付款.保理商对卖方的应收账款有完全追索权.(4) 全保理是保理服务的一种典型形式,包括保理业务最基本的四项功能:保理融资、商业账户管理、托收和坏账担保.具体来说,当债权转让时,票据贴现商以自己的名义向卖方付款并向买方收款,同时管理复杂的销售子账户.票据贴现方取得的债权为无追索权,卖方将以任何形式获得100%的坏账担保

以上详细介绍了应收账款保理是什么,也介绍了保理是什么意思.通过本文的介绍,我们可以知道,应收账款保理,其实就是应收账款的转让,应收账款转让是企业发生资金困难的时候,将应收账款这个债权转移给其他人.所谓保理就是以相对较低的价格向他人购买该人的债权,并负责回收这些债权以赚取利润的行为.