出纳的具体工作内容

出纳的具体工作内容

1、工资报销

除了经济业务上的款项支出,员工的报销款和工资的发放同样也必须由出纳操作.一般情况下,需要报销的员工会填写费用报销单,交给出纳进行审核.出纳审核无误后会计进行复核,经过批准方可对费用进行报销.而发放工资时,人事部门会将工资发放的金额列表交给出纳人员,同样经过出纳和会计的审核后,才可以对工资进行发放.

2、管理资金

其实所谓的出纳,从字面可以看出其大意:出即支出,纳即收入.所以对资金的收付管理,是出纳最基本的工作内容.但是随着经济的发展,出纳的工作已经不单纯是现金的收付了,额外还有承兑汇票的背书,支票的签付等.所以经济业务上的款项往来,是出纳每日必须要完成的工作.

3、保管物品

正常来说,一家企业的重要资料和物品都会交由出纳来管理,例如印章的存放,合同的整理等.而且这些东西都会锁在保险柜中,方便随时取用.所以保险柜钥匙出纳千万要妥善保管,万不可丢失.

4、入账处理

每个月月末,不单单是会计人最忙碌的时候,同样也是出纳人员最忙的时候.出纳人员到月末,需要把自己经手的每笔业务,录入系统中,其中包括:收款结算单,付款结算单和转账结算单.根据业务的实际情况,选择相应的现金业务和票据业务.全部处理完毕后,需要对余额表和银行流水进行核对,找出差异后,制成余额调节表进行处理.

5、货币资金核算

①办理现金收付,严格按规定收付款项.

②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票.

③登记日记账,保证日清月结.根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额.

④保管库存现金,保管有价证券.对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺.

⑤保管有关印章,登记注销支票.

⑥复核收入凭证,办理销售结算.

6、往来结算

①办理往来结算,建立清算制度.

②核算其他往来款项,防止坏账损失.

出纳工作需要注意什么?

一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额,最好与第三人核对后再进行收付进账.

二、对需要报销的发票,抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者,均不能接受发票,待补办手续后再报核.

三、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章.

四、付款单据如由他人代领,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带领人关系及其联系地址.

五、营业外收入,要以经办单位交款单位为依据,收款后开出财务收据.

六、要注意加强对支票、发票和收据的保管.领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,由领用人签章.领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符.

支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额.支票作废后要按顺序装订在凭证中.

发票和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款.

如果对方丢失发票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明"原开单据作废"字样.

七、登记银行存款日记账和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,以便查对.摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码.

支票上的印鉴,应即用即盖,并由会计人员、出纳员二人分开保管,支票用印鉴的私人印章,只能用于盖印支票,而不作为其他任何用途.

以上详细介绍了出纳的具体工作内容,也介绍了出纳工作需要注意什么.通过本文的介绍,我们可以了解到,出纳的具体工作应该包括工资报销、管理资金、保管物品、入账处理、货币资金核算、往来结算等等,出纳工作需要注意的问题包括收付现金需要当面点清等等.