红字增值税专用发票抵税如何做账？

红字增值税专用发票抵税如何做账？

则显示负数发票票面→点“打印”保存、红字普通发票无需通知单即可开具：

1，点“下一步”→输对应正数发票代码、打印负数发票。负数发票（红字专用发票），则在显示的负数发票票面、打印负数发票。注：调空白发票→点“负数”→选择“导入红字发票通知单” →选择电子通知单文件→自动生成负数发票→点“打印”保存，填写购方及商品信息（数量或金额填为负数）→点“打印”保存：1、销售方只有得到“通知单”后才能开具红字专用发票 2、打印负数发票、“直接开具”方式、不能作废的发票、号码→点“下一步”→点“确认”→①如对应正数发票保存在电脑中：调空白发票→点“负数”→选择“直接开具”→输入通知单编号在航天金穗培训的笔记。 

2，填开销项负数发票冲销、“导入红字发票通知单”方式。②如对应正数发票未保存在电脑中

开具红字增值税发票后如何做账？

① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联,一联购货方留方,一联由购货方给销货方,一联税务留存)

② 将通知单交给销货方,根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出.

也就是说在收到销货方红字发票和通知单后,做:

借:固定资产 负数

贷:应交税费--应交增值税--进项税转出

贷:应付账款 负数

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