非金融类企业的货币资金有什么

非金融类企业的货币资金有什么

非金融类企业的货币资金主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金.

库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币.

银行存款是储存在银行的款项.企业的银行存款主要包括:结算户存款、信用证存款、外埠存款等.

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金.它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等.

非金融企业之间资金借款的账务处理怎么做?

借:银行存款

贷:其他应付款-XX公司

借出款项的一方则计入到其他应收款进行核算,其分录为:

借:其他应收款-XX公司

贷:银行存款

其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等.

其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项.

其主要内容包括应收的各种赔款、罚款,如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金;应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;备用金(向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金);存出保证金(如租入包装物所支付的押金);预付账款转入;其他各种应收、暂付款项.

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