增值税纳税申报表怎么填写？

增值税纳税申报表怎么填写？

1、填写日期.首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了.

2、填写本期数据:小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的,所以需要分清楚.

3、本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据,包含了本期数据.所以填写申报表的时候,要分清楚数据是本期数,还是本年累计数.

4、填写专用发票数据:小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具.此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏,第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏.

5、填写普通发票数据:小规模纳税人自己开具的普通发票数据,填写在报表的第十栏,第九栏填写:第十栏,第11栏,第12栏的合计数.强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据,超过9万的填写在第3栏.

6、填写本期应纳税:本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税,填写在报表的第15栏.

7、填写应补退税:如果小规模纳税人本期有预缴的税金,比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票,通常都是需要先缴纳增值税的,这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏.第22栏本期应补退税额,填写最终需要缴纳的增值税.

小规模纳税人增值税申报流程

1、进入电子申报系统,打开申报与缴纳功能,找到小规模增值税报表,

2、进入报表,系统会指引填写不含税的收入,按不同的税率填写相关的不含税收入,正确无误后点确定.

3、进入主表,如果季度不含税销售额不超过三十万,直接填写主表的第十行,个体户需要填写十一行.如果有代开的增值税专票,要填写到主表的前三行的相应栏次中.如果季度不含税销售额超过三十万,按前三栏的相应内容进行填写.

4、填写完毕,看是否税额正确,如果开有1%的税费的,要填写减免明细表,把减征的2%税额填写进行,这样就可以达到减税的目的.

5、如果是免税销售额,可以直接填写第十二行.

6、申报完毕无误后,直接保存.

7、到申报功能下点申报,当申报状态是申报成功后,就可以进行缴费等流程.

增值税纳税申报表怎么填写?对于增值税纳税申报表的填写,小编相信大家在学习之后一定已经有所了解了,不过如果在实际的工作或学习中遇到不懂的地方,还可以再次联系我们,因为我们是一个专业的财会网站哦.再见.