出纳具体工作流程图

出纳具体工作流程图

出纳具体工作具体流程:

一、办理银行存款和现金领取.

二、负责支票、汇票、发票、收据管理.

三、做银行账和现金账,并负责保管财务章.

四、负责报销差旅费的工作.

1.员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款.

2.员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销.

五、员工工资的发放.

A、现金收付

1.现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪.若收到假币予以没收,由责任人负责.

2.现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责.

3.把每日收到的现金送到银行,不得"坐支".

4.每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符.做好现金结报单,防止现金盈亏.下班后现金与等价物交还总经理处.

5.一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续.特殊情况需审批.

6.员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款.若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负.

B、银行账处理

1.登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴.开汇兑手续.

2.每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金.每日下班之前填制结报单.

3.保管好各种空白支票,不得随意乱放.

4.公司账务章平时由出纳保管.

C、报销审核

1.在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字.若无,应补.

2.附在支付证明单后的原始票据是否有涂改.若有,问明原因或不予报销.

3.正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充).

4.支付证明单上填写的项目是否超过3项.若超过,应重填.

5、大、小金额是否相符.若不相符,应更正重填.

6.报销内容是否属合理的报销.若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批.

7.支付证明单上是否有总经理签字.若无,不予报销.

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