​发票过期没有认证怎么办

2021-06-03 07:25 来源:会计学堂
92
我们知道发票认证是有期限的,发票过期没有认证怎么办,一直备受企业关注,作为财务人员来说了解会计科目是非常重要的,很多刚接触会计的人都会对此产生疑惑,小编在下文中给出了详细的解答,不知道的朋友不要着急,具体内容请仔细阅读如下文章相关介绍,欢迎大家的阅读.希望对你有所帮助!

发票过期没有认证怎么办

一、考虑能否"红冲".

这事必须与供应商达成一致.红冲的理由有:退货、退款、开票有误等.检查一下,能否达成这些理由.比如,退款的理由包括:商品不符合要求、商品造成损失,或者满足其它合同约定应该退款的条款.

国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告

国税函〔2016〕47号增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:

(一)购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

1.销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

按之前的规定,开具红字发票,必须要购买方先认证增值税专用发票.按47号文和金三系统,不需要以认证为先决条件了.所以不认证,甚至没有把发票交给购买方,也可以开红票.

2.如果票在购买方手上,由购买方填《信息表》.如果票没有交给购买方,或者被追了回来,由开票方填《信息表》.然后,就可以再开增值税专用发票了.

3.再开的增值税专用发票及时认证后,可否抵扣?符合规定的发票,可以抵扣.

也就是说,我们应该认为,360天的认证期约束,没有以前严格了.

4.再强调一遍,退货、退款、开票有误,必须要有事实、证据的支撑,主要指业务实质和合同.如果真的强行退了货,则证据更为充分.

二、如果真被税务机关查实了,实际上是认证逾期,根本没有退款、退货或开票有误的行为,比如,内部举报或会计承认等证据.不排除税务会往虚开上面扯,认为是虚开红字发票.所以也算有风险.

就算认定虚开,但由于红票金额低,所开税款金额肯定小于0元,所以,永远不可能达到追诉标准,所以实际上没有虚开的风险.未来基于红冲开具的蓝票,因为有真实业务为甚至,所以,也无法认定为虚开.

当然,如果真的弄虚作假,属于违反了增值税专用发票使用的规定,能不能罚点款,要看税务如何处理.

发票过期没有认证怎么办

进项发票过期未认证怎么办

一、进项发票没认证过期了,按照《关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号)相关规定办理.

二、根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条规定:自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额.

关于发票过期没有认证怎么办,这事必须与供应商达成一致.具体账务操作要求可参考,看完上文大家应该知道咱们应该仔细核对,相信各位看到这里已经有了自己的收获.各位会计朋友一定要牢牢掌握,如果你在实际操作中遇到其他的会计问题,可以咨询在线答疑老师!

相关文章
  • ​出口货物应退的税种有哪些
    出口货物应退的税种有哪些?按照目前的出口退税政策,一般纳税人企业是可以申请出口退税办理,小规模纳税人企业则是可以办理免税的程序.相信大家都知道出口退税的税种应该就是增值税的.这点小编老师都会在下文内容中进行介绍,如果大家有兴趣都可以来参考学习.
    2021-06-08 88
  • ​企业所得税核定征收能否改为查账征收
    企业所得税的征收方式有核定征收和查账征收,核定征收是不设置账簿或者账簿丢失都能使用,但是国家未来使得税改更加深入,以及对税收的把控更好,一般会要求查账征收,下面小编为大家介绍一个内容企业所得税核定征收能否改为查账征收,对此大家有兴趣的可以点击下文阅读哦!
    2021-06-09 95
  • ​福利企业即征即退的增值税是否缴纳企业所得税
    福利企业即征即退的增值税是否缴纳企业所得税,这一情况的会计处理是很多会计新手都十分有兴趣的话题之一,下面小编就相关内容进行了梳理,为您讲解了在账务处理过程中相关账务处理技巧.希望能对您有所帮助.一起来看看!
    2021-06-11 103
  • ​增值税专用发票写错名称如何处理
    增值税专用发票写错名称如何处理?因为增值税专用发票是可以进行任何涂改的,因此增值税专用发票如果是填写名称错误的话,是需要通过红字发票进行冲销处理的.如果是当月及时作废处理的话也是可以的,其他的相关介绍资料请你们来阅读小编老师汇总的相关内容.
    2021-06-12 96
  • ​负债类项目应该如何正确运用
    在日常经营当中,我们难免会碰到负债的情况,负债类项目应该如何正确运用,很多朋友可能不太熟悉,相信很多纳税人都有此疑问,在日常工作中有很多会计朋友遇到这样的情况,不知道的朋友不要着急,跟着小编一起看看下文的详细介绍吧!
    2021-06-19 23
相关问题