​小规模年度申报表怎么填?

2020-10-17 09:10 来源:会计学堂
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马上就要到年底了,关于年底企业的财务人员可能会越来也忙,处理公司的事务也只会越来越多.首先是​一堆的财务报表需要处理,那么小规模年度申报表怎么填?详细的申报填写和申报流程,小编已经在下文当中介绍了,大家可以一起学习参考!

小规模年度申报表怎么填?

答:《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明

本表"货物及劳务"与"服务、不动产和无形资产"各项目应分别填写.

(一)"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)"纳税人识别号"栏,填写纳税人的税务登记证件号码.

(三)"纳税人名称"栏,填写纳税人名称全称.

(四)第1栏"应征增值税不含税销售额(3%征收率)":填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额,不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额.

纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致.

(五)第2栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额":填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计.

(六)第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额":填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额.

(七)第4栏"应征增值税不含税销售额(5%征收率)":填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额.

纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第16栏数据一致.

小规模年度申报表怎么填?

小规模纳税人年度所得税申报须报哪些报表?

一、小规模增值税申报表是按月或者季度申报的.如果是企业所得税在国税管理的话,需要报企业所得税年度汇算清缴资料,包括年度申报表和财务报表.

1、小规模纳税人向国税申报的税种:增值税和所得税.

2、每月15号前向国税申报缴纳增值税.

3、季度末的下月15号前向国税申报缴纳所得税.

4、年终进行所得税汇算清缴.

二、小规模纳税人所得税申报表季报有:

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(查账征收企业)、

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》(核定征收企业 ),

《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》(本表适用于在中国境内跨省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构,并实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调节"汇总纳税办法的居民企业填报.)

小规模年度申报表怎么填?以上的文章内容希望可以帮助到小规模企业会计哦,另外一般纳税企业申请流程报表内容,都是跟企业不太一样的,想要了解具体详情的可以在线咨询我们的答疑老师,我们将第一时间为各位解答的,可以互相学习进步.

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