季末如何处理内账与税？
答：（1）、可以计提：
按外帐申报数计提，计入管理费用---税费---XX税
借：管理费用---税费---XX税
---税费---XX税
贷：其他应付款----税款
下月初实际缴税
借：其他应付款----税款
贷：银行存款
（2）、一般不计提：
而是下月初实际缴款时
借：管理费用---税费---XX税
贷：银行存款
（3）、季末预缴所得税
亏损不用预缴，没有分录，但仍要申报
有利润，可计提所得税
借：管理费用—税费---所得税
贷：其他应付款---税款
或者不计提，下月初实际缴税时
借：管理费用—税费---所得税
贷：银行存款
建筑企业预交增值税账务处理是根据《企业会计准则》及相关规定进行的，当月应交的增值税相关的发票应当当月开具，当月预先交纳的增值税应当记入待摊费用。到月末时，应当计入当月预交税款，从而计提增值税和附加税，并入账税金科目，然后结转到下一个月。对于应交不及时的税款，应结转到下一月计提，并记载当月交纳税款数额，计入应付税金科目，以及计提罚款等等。 答
同学你好 这个有发票吗 答
你好 不用处理的 后面可以抵 答
您好，借应交税费应交增值税，贷其他收益或营业外收入 答
1. 分开核算：境内、境外收入分科目、分项目核算，税务检查重点 2. 合同条款： 明确服务地点：境内XX地点 / 境外XX地点 金额拆分：境内服务费XX元、境外服务费XX元 3. 外汇：境外收入必须从香港公司直接外汇汇入，走经常项目服务收汇，银行做国际收支申报 4. 备案：跨境免税服务建议提前在税局做跨境应税服务免税备案（各地口径略有差异） 5. 企业所得税：境内外收入都要并入应纳税所得额缴企业所得税，无免税优 答
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