对账是会计还是出纳

2019-09-20 14:50 来源:网友分享
5431
银行存款日记账是企业财务人员记录的关于银行账户收付款的业务,银行对账单是银行方面记录企业账户收付款的事项明细。由于信息的不对称,银行存款日记账与银行对账单不能完全一致。对账是会计还是出纳?

 对账是会计还是出纳

对账是会计的工作也是出纳的工作,对银行存款账与现金账是出纳的工作,对客户的账、对供应商的账是会计的工作。

 对账是会计还是出纳

出纳主要工作内容是什么?

出纳主要是核对会计所列现金和银行存款的金额和出纳登记的现金和银行存款日记帐是否一致,这首先得保证出纳自己的日记帐余额和自己的库存现金数及银行对帐单的余额一致,其次出纳才能与会计对帐。 

1,如出纳自己的帐实相符,而与会计的不符,那就要两者逐笔进行核对, 

2,如出纳自己的帐实不符,就要先找出不符的原因并调整金额,直到帐实相符,再与会计进行核对.(如出纳一笔一笔仔细登记帐簿一般不会出现帐实不符的情况)。 

3,出纳依现金,银行收付款的原始凭证记好现金,银行日记账,做到日清月结。然后将原始凭证转给会计汇总记现金,银行总账。总账与日记账余额相符,出纳库存现金与账面余额相符,银行帐余额与银行对账单相符就行。 另外要注意银行账与银行对账单不符时要写明银行存款余额调节表,因为实际中会有银行未达款和企业未达款的原因存在。 

4,出纳每月月底应当将所有收据及记帐凭证,原始凭证交给会计,一起对帐。 

(1)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是否相符。 

(2)账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括:总账有关账户的余额核对;总账与明细账核对;总账与日记账核对等。 

(3)账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。 包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数核对;银行存款日记账账面余额与银行对账单核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

对账是会计还是出纳?会计还是出纳都需要核对账务,核对的账务不同而已。一般出纳涉及的账务核对是现金账和银行存款的账务,而应收应付往来账务、税费资金、债权债务的核对属于会计的工作。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关文章
  • 待处理财产损益属于什么科目
    待处理财产损益属于什么科目?顾名思义,待处理财产损益科目一般都是用来核算企业资产的状况,这个科目在财务处理上是属于一个过渡性科目,针对待处理财产损益科目的余额一般会在期末转到当期损益科目来核算的.因此,待处理财产损益的科目就是属于资产类科目范畴的,学员们如果学习更多关于这个科目方面的知识,小编老师倒是建议你们可以来阅读下述文章,对你们学习肯定有所帮助的.
    2024-03-15 1938
  • 稿酬个人所得税怎么计算
    在现代社会中,人们的收入是多元化的,很多人都在写稿子,获得一定的收益,这样就产生了稿酬收入,高潮输入产生之后,是需要及时的缴纳很多的税金的,稿酬收入缴纳的税金主要是个人所得税.那么稿酬个人所得税怎么计算呢?
    2024-03-20 18
  • 制造业会计账务处理
    在现代社会制造业是非常重要的一个行业,在现代社会存在着很多大大小小的制造型企业,制造型企业的财务工作要比一般的商业企业复杂很多,制造型企业有自己独特的账务处理特点,制造型企业的账务处理十分重要.那么制造业会计账务处理怎么做呢?
    2024-03-20 15
  • 电子普票怎么开票
    在现代社会中,网络已经越来越普及,可以说网络已经延伸到了社会的每一个角落,网络的普及让电子发票的普及成为了可能,现在很多单位都正在使用电子发票来进行开票,电子发票相对于东发票有很多的优势.那么电子普票怎么开票呢?
    2024-03-21 8
  • 总会计师的任职条件
    在一些比较大型的企业里面,会拥有非常多的会计人员,其中有一个会计人员叫做总会计师,总会计师是一个领导岗位,总会计师负责企业总的财务方面的全盘工作,总会计师一般来说是由一些能力比较突出的会计人员担任,那么总会计师的任职条件是怎样的呢?
    2024-03-21 9
  • 无形资产增值税税率
    每一个企业在生产经营的过程中,都可能会拥有很多的无形资产,无形资产在生产经营中可能会出现出售的情况,出售无形资产可以获得一定的收益出售无形资产,也需要及时的缴纳增值税.本文将会详细的介绍一下无形资产增值税税率是多少.
    2024-03-22 4
相关问题
  • 会计对账还是出纳对账

    会计对账和出纳对账是不同的财务审计工作,它们的共同点是都是对账户资金的审查和核对。 会计对账,主要是核查和核实会计记账凭证和财务报表、账簿,是会计工作的一种重要内容。会计对账的目的是确保会计记录的准确性,确保财务报表的真实性。会计对账的具体工作可以分为:账户对账、凭证对账、财务报表对账等。 出纳对账,是指出纳员在收付款时,要根据出纳日记账、银行对账单等账务凭证,对本月收付款金额、收付款方式、收付款原因等进行核对,从而确保账务的准确性。 例如,公司发生一笔200元的收入,会计对账的工作是根据收入凭证把收入登记到应收账款科目上,而出纳对账的工作则是核对实际收到的200元是否与出纳日记账上的200元一致。

  • 对账是会计还是出纳?

    对账是会计与出纳共同完成的一个过程。会计通过分析账目,核实实际存款余额是否与账户显示的应有余额相符;出纳则是实际进行现金收付,把收到的现金支付的现金和账户上的余额进行核对,以确保准确无误。比如,一家公司在收到一笔客户的支付后,先由出纳登记此笔现金,然后再把客户支付的现金与公司账户余额进行核对,如果账户上的实际余额和会计核对的账目余额一致,就证明了账户准确无误,否则出纳就要及时跟进原因,了解账户记账是否出现偏差。

  • 对账是会计还是出纳

    对账是一种重要的会计和财务活动,是检查两个相关方之间的账目,并确保两个方之间的结算是正确和有效的。对帐工作包括检查双方账目是否正确,比较凭证账户和实物交易账户,以及查看凭证和实体凭证的详细信息。 对账的主要参与者是会计和出纳,会计主要负责检查账目,并记录和存储其有关信息,出纳员主要负责根据账户余额和流动资金计算,并且负责支付客户和供应商的款项。 大多数财务机构使用自动对账系统来提高效率和准确性,这种系统通常使用计算机程序来分析会计数据,减少会计数据误差,实现数据上的准确性和可靠性。 拓展知识:自动对账系统帮助财务机构提高财务效率,减少工作量,提高精确性,节省时间和人力资源。另外,自动对账系统还可以提高数据安全性,避免数据泄漏,保护公司财务信息安全,防止不当支出。

  • 银行对账单是出纳校对,还是会计校对

    您好,银行对账单出纳要根据对账单跟自己的银行日记账核对,会计根据银行对账单跟自己的会计账簿上银行存款金额核对。

  • 对账单是出纳还是会计提供

    对账单是由会计提供的,它是一种报表,主要用于记录一定时期内,企业收入和支出的总额,以及收入中各项之收入及支出中各项之支出。这有助于企业对账户流动状况进行清晰的概括和分析,从而发现金钱流入和流出的情况,帮助企业管理者作出恰当的决策。 拓展知识:企业的对账单不仅仅可以帮助企业管理者作出恰当的决策,而且还可以作为一个及时的报警信号,帮助企业及时发现企业财务风险,从而有效地避免企业经营风险。