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工程未交工收到发票未付款如何做账?
收到发票未付款，也未收到货，暂时不用做账，可以等货到时在入账，到货时应作分录：
借：原材料或库存物资
应交税金——增值税(进项税)
贷：应付账款
付款时应作分录：
借：应付账款
贷：银行存款或库存现金
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。在实务工作中，为了使所购入物资的金额、品种、数量和质量等与合同规定的条款相符，避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动，.在物资和发票账单同时到达的情况下，一般在所购物资验收入库后，再根据发票账单登记入账，确认应付账款。在所购物资已经验收入库，但是发票账单未能同时到达的情况下，企业应付物资供应单位的债务已经成立，在会计期末，为了反映企业的负债情况，需要将所购物资和相关的应付账款暂估入账，待下月初作相反分录予以冲回。
企业应通过“应付账款”科目，核算应付账款的发生、偿还、转销等情况。该科目贷方登记企业购买材料、商品和接受劳务等而发生的应付账款，借方登记偿还的应付账款，或开出商业汇票抵付应付账款的款项，或已冲销的无法支付的应付账款，余额一般在贷方，表示企业尚未支付的应付账款余额。本科目一般应按照债权人设置明细科目进行明细核算。
购进材料已入库,已付款,发票没收到如何记账?
付款做时：
借：预付账款(应付账款…)
贷：银行存款(应付票据…)
收到材料，做暂估
借：原材料
贷：应付帐款-暂估入账(…)
收到发票，先红冲暂估材料款凭证
借：原材料 红字金额
贷：应付帐款-暂估入账(…) 红字金额
然后根据发票做一张正确的
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应付账款(预付账款…)
大家都知道凡是与“高级”沾边的，肯定就不是轻而易举拿下的，所以，想要获得中级会计证，就要懂得把握机遇，做好迎接挑战的准备!以上就是会计学堂小编为大家关于工程未交工收到发票未付款如何做账?全部内容了。
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