发票没到记成费用了下月怎么处理?
本月可以入账,会计分录:
(1)本月付款,未取得发票时
借:预付账款--港杂费
贷:银行存款等
(2)下月取得发票时
借:销售费用等相关科目
贷:预付账款--港杂费
增值税专用发票当月做账下月抵扣可以不?
增值税专用发票当月做账下月抵扣是不行的,因为没有认证进项税额做到帐上,就和税务系统认证的进项税额对不上,就会帐表不一致,申报就成了问题。所以要哪个月认证哪个月做进帐才行。如果需要材料成本进帐可以用暂估的办法入账,下个月发票认证后暂估的材料红字冲回,再按发票入账即可。
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