对方失控发票我方进项怎么转出?

对方失控发票我方进项怎么转出?

答:失控发票,是指税务机关稽核比对发现不在可控范围的发票.

退回商品:

借:应收账款/银行存款

贷:库存商品

应交税费-应交增值税-进项税额转出

根据相关规定:

购买方主管税务机关对认证发现的失控发票,应按照规定移交稽查部门组织协查.

属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管税务机关出具书面证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证.

若仍是未申报欠税状态,购买方则不能进项抵扣,即使已抵扣,也应进项税额转出.

失控发票需要缴税吗?

答:通常情况下是需要缴税的;

企业发现失控发票问题后,一般都会对失控发票作进项转出处理;

修改相应属期的报表;

征管系统自动计算应补缴税款并加收滞纳金.

根据相关规定:

属于"认证时失控"和"认证后失控"的发票, 暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证,经核实不属于税务机关责任以及技术性错误造成的,不得作为增值税进项税额的抵扣凭证.

希望上述内容能够帮助到大家,对于对方失控发票我方进项怎么转出的相关问题还有不了解的地方欢迎向会计学堂的答疑老师提问,本文到此结束.