非本公司职工发票已入账如何处理

非本公司职工发票已入账如何处理

答：(1)非本单位员工的发票与公司的业务若是相关，只要是实际支出了，都应入账，比如为客户报销的住宿费、车费等可以计入：管理费用-业务招待费，比如支付他人的劳务费可以计入：管理费用-劳务报酬，按照税法规定在企业所得税前扣除;

(2)非本单位员工的发票与公司的业务若不相关，与公司取得收入经营无关的费用不论如何入账，应该全部做纳税调增，不能在企业所得税前扣除。

涉税提醒：

(1)企业为非本企业员工报销差旅费用，该项费用如果与本企业的正常生产经营无关，应确定所得项目征收个人所得税;

(2)该项费用如果属于企业的正常生产经营费用，而非支付的个人所得，则不征收个人所得税。

不是本公司员工的名字的飞机票能做为报销凭证入账吗?

不是本公司员工的名字的飞机票是不能做为报销凭证入账的

从财务制度的规定来说，报销差费必须是本单位的正式员工，花名册上有其名的，不是本公司员工的名字的飞机票最多只能做为业务招待费入帐，这是违法财经纪律的，这个在所得税汇算清缴中是要剔除的。

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