建筑公司上月暂估人工已结转成本，这月发人工工资发现少估人工费，该如何账务处理？

勤奋的楼房 追问

2022-01-26 09:42

你好，会计分录如何写？

佟老师 解答

2022-01-26 09:48

借主营业务成本  贷应付职工薪酬-工资

勤奋的楼房 追问

2022-01-26 10:09

我上个月估人工分录：借工程施工——某公司人工   贷：应付账款-暂估人工费，这个月发现少估了人工，账务该如何处理？

佟老师 解答

2022-01-26 10:17

那就借工程施工——某公司人工   贷：应付账款-暂估人工费，补做少暂估的部分就可以的

勤奋的楼房 追问

2022-01-26 10:23

这个月发工资的时候发现上月少暂估了，这个月还要补少估的吗？

佟老师 解答

2022-01-26 10:25

对，你先补一下暂估，然后你是不是结转到成本里了

勤奋的楼房 追问

2022-01-26 10:25

上个月已经结转成本了

佟老师 解答

2022-01-26 10:26

你先暂估一下，然后在结转成本，或者直接结转成本都可以的

勤奋的楼房 追问

2022-01-26 10:36

分录借主营业务成本  （实际多发的人工）  贷工程施工—某公司（实际多发的人工），是不是这样？

佟老师 解答

2022-01-26 11:04

：借工程施工——某公司人工   贷：应付账款-暂估人工费  借主营业务成本  （实际多发的人工）  贷工程施工—某公司（实际多发的人工）这两笔分录