净现金流动比率计算公式

净现金流动比率计算公式

经营现金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指现金流量与其他项目数据相比所得的值.现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债.

经营现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%

经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率,根据负债的构成,该比率可以具体演化为下列3个:

经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债 ①

经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债 ②

经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额③

这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力,该比率越高说明偿债能力越强.

现金净流量比率:现金净流量与流动负债进行相除所得的比率,反映企业可使用的每年的现金净流量偿还相应到期负债的能力.计算公式为: 现金净流量比率=现金净流量/流动负债

比如,某企业2019年现金净流量为600万元,流动负债为400万元,现金净流量比率=600/400=1.5

其中流动负债没有考虑即将到期的长期负债,如果企业有相应的负债,需要考虑调整分母数值,分子项中如果企业有可抵押迅速获得借款的资产或其它快速融资的能力,也可调高分子数值. 综合考虑,才能比较准确地判断企业的生存能力

净现金流动比率的作用有哪些?

净现金流动比率是衡量企业现金流状况的重要指标,具有以下几个方面的意义:

1、反映企业现金流量是否充足

净现金流动比率能够反映企业在运营过程中所产生的现金流量是否足够支持其经营活动,尤其是企业的偿债能力.如果净现金流动比率较高,说明企业现金流量充裕,可以更好地应对短期偿债压力和应急情况.

2、反映企业盈利质量

净现金流动比率还能够反映企业盈利质量,因为净现金流量是企业实际可支配的现金流量,如果净现金流动比率较高,说明企业盈利质量较好,具有更强的生存能力和持续发展潜力.

3、帮助企业规避风险

净现金流动比率还能够帮助企业规避风险,因为它能够反映企业的经营风险水平.如果净现金流动比率较低,说明企业现金流量不足,可能面临偿债风险和经营风险,需要采取措施加以解决.

以上详细介绍了净现金流动比率计算公式是怎样的,也介绍了净现金流动比率的作用有哪些.作为一名单位的财务工作者,需要特别清楚,净现金流动比率计算公式一共有三个,分别是经营现金流量净额与流动负债的比值,与长期负债的比值,和与负债总额的比值.