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朴老师

职称： 会计师

2026-02-05 16:31

一、净现金流量
计算公式
净现金流量 = 经营活动净现金流量 + 投资活动净现金流量 + 筹资活动净现金流量
（也可直接取报表中「现金及现金等价物净增加额」，结果一致）
财报查看位置
在现金流量表最后一行，标注为现金及现金等价物净增加额，直接取数即可；
也可拆分看三大活动净流量：表内「经营活动产生的现金流量净额」「投资活动产生的现金流量净额」「筹资活动产生的现金流量净额」。
二、净现金流动比率（现金流动负债比率，实操核心版）
计算公式
净现金流动比率 = 经营活动净现金流量 ÷ 期末流动负债 × 100%
财报查看位置
分子：现金流量表→「经营活动产生的现金流量净额」；
分母：资产负债表→流动负债合计（期末数）。

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相关问题讨论
你是具体什么业务呢
2021-09-15 10:48:34
你们支付的其他是负数，难道是收到钱了吗，你说的净额是说货币资金余额吗，他们不相等的，得+起初余额才=期末余额
2018-09-06 23:13:10
如捐赠现金支出、罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费等。
2019-12-30 13:37:58
你好，包括经营，投资，筹资三个活动。
2020-07-02 12:23:31
您好，增量百分比公式=（第二年-第一年）/第一年*100%
2019-09-08 14:54:03
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