发票金额多开的账务处理

发票金额多开的账务处理

发票金额和入账金额必须是一致的,因为对方也要做收入帐的,如果不一致对方也不太好操作,可以先联系对方,要求对方重新开具;

如果以后还有经济业务往来,本月可以按照票面金额入账,在后续的往来中让对方少开200元,这样也是可以的;

如果以后不会发生业务往来,而对方也不同意重新开具发票,那么就根据实际支付的金额入账,如果牵涉到增值税,那么增值税只能按照票面入账,将货物成本减少,并在摘要栏注明,如果财务管理较为严格,还应有情况说明附在该笔凭证后边,主管领导要签字确认.

购买方按规定索取发票

1、所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票.在索取发票中,要注意以下几点:

(1)购买方向对方索取发票时,不得要求对方变更货物或应税劳务名称,不得要求改变价税金额;

(2)购买方只能从发生业务的销售方取得发票,不得虚开或代理开具发票;

(3)购买方取得发票后,如发现不符合开具要求的,有权要求对方重新开具.

2、纳税人进行电子商务必须开具或取得发票.

3、发票要全联一次填写.每份票无任有几联,都必须把全部联次放在一起,一次性复写或打印,以保证各联填开的内容、金额等都保持一致.严禁开具"大头小尾"发票.

4、发票不得跨省、直辖市、自治区使用.发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具.发票领购单位未经批准不得跨规定使用区域携带、邮寄、运输空白发票,禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境.

发票金额大于报销金额可以吗

发票金额大于报销金额可以入账的.

根据《企业会计准则》中规定,企业在采购业务中收到的发票,其报销金额可以小于或者等于发票上的金额,只要不超过发票金额即可.

企业在费用管理中,当发生费用需要报销时,其报销金额为发票上的金额,但也可以低于此金额,这其中内包含差旅费、餐费等发票.

入原材料购进、固定资产购进等所获得的发票一般容由发票上的金额入账,这样能更好的客观反映企业在运营过程中发生的相关费用.

实际报销金额比发票金额小的不多,或者是实报时抹零了.这种情况可依据实报金额直接入账处理,不用再加什么说明,反而画蛇添足.

实报金额比发票金额小很多,这种情况就应有合理的解释,zd可让报销经办人据实做出书面说明,并履行报销签批程序,作为报销发票的附件,后按说明中的金额回实际报销,票据入账即可.

发票金额多开的账务处理?首先小编要给大家强调的一点就是,发票的金额必须和实际消费的一样,不能多开或者少开,如果不一致一般会要求重新开具,但是发票金额大于报销金额的话是可以入账的,关于上文内容大家还有其他疑问的话,可以继续和我们一起探讨哦.