所得税费用 知识点：递延所得税资产=可抵扣差异*未来转回税率
2003年新增可抵扣 分别在06年12.5% 07年25%转回
2004年递延所得税资产=2003年递延所得税资产+2004年新增递延所得税资产

2025.5.26会计作业

2025.5.26日作业，所得税
加油

郭老师好，5.26作业，谢谢

所得税作业

请郭老师查收，第二题给的答案看不太懂，我自己做的数据和答案又一样，麻烦郭老师帮我看看

@郭健 递延所得税：差异×未来转回的税率
2023年差异800
2024年1200，累计增加的差异是400
2025年差异不变1200
2026年800，差异转回400
2027年0，差异转回800
2023年：400×（2026年未来转回税率）12.5%＋400×25%=150
2024年：400×12.5%，2023年不是已经确认过了400×12.5%吗，这个是每一年都从新计算吗，这一点不懂
2025年跟2024年差异不变，所以计算也是一样