;)
小倩
2025-05-27
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@郭健 递延所得税：差异×未来转回的税率
2023年差异800
2024年1200，累计增加的差异是400
2025年差异不变1200
2026年800，差异转回400
2027年0，差异转回800
2023年：400×（2026年未来转回税率）12.5%＋400×25%=150
2024年：400×12.5%，2023年不是已经确认过了400×12.5%吗，这个是每一年都从新计算吗，这一点不懂
2025年跟2024年差异不变，所以计算也是一样
2023年差异800
2024年1200，累计增加的差异是400
2025年差异不变1200
2026年800，差异转回400
2027年0，差异转回800
2023年：400×（2026年未来转回税率）12.5%＋400×25%=150
2024年：400×12.5%，2023年不是已经确认过了400×12.5%吗，这个是每一年都从新计算吗，这一点不懂
2025年跟2024年差异不变，所以计算也是一样
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紫罗兰：你懂了吗
2025-05-31
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紫罗兰：这题我做了几遍就是脑子还是转不过弯来、一直都不明白为什么这样做、如果是未来、那第一年就知道未来有800是要用新税率的、
2025-05-31
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郭健：计算的是年末余额，不是发生额。所以24年末针对1200的差异进行计算
2025-05-30
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