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🐰兔三日🐰：加油加油加油
1小时前
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⑴认股权证可以作为奖励发给投资银行机构。
⑵发行认股权证可以弥补新股发行的稀释损失。
⑶作为筹资工具，认股权证与债券同时发行，用来吸引投资者购买票面利率低于市场要求的长期债券。
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加油加油加油加油加油加油加油加油加油
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与债券相比，不支付优先股股利不会导致公司破产。
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认股权证的执行价格，一般比发行时的股价高出20%至30%。
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可转换债券的票面利率低于同一条件下的普通债券的利率，因为可转换债券转股之后可以获得股利以及股票出售的资本利得收益。
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⑴可转换债券的持有者，同时拥有1份债券和1份股票的看涨期权。
⑵对于可转换债券的持有人而言，为了执行看涨期权必须放弃债券。
⑶可转换债券转换时只是债务资本转换为股权资本，这是资本之间的转换，不会带来新的资本。
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发行附有认股权证的债券，会降低债券的利率。
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附带认股权证的债券的税前成本必须处于等风险债务的市场利率和税前普通股成本之间。
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设置赎回条款是为了促使债券持有人转换股份，因此又被称为加速条款。
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认股权证的发行人主要是高速增长的小公司，这些公司有较高的风险，直接发行债券需要较高的票面利率。通过发行附有认股权证的债券，以潜在的股权稀释为代价换取较低的利息。附带认股权证债券筹资的承销费用高于债务融资，且灵活性较小。
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配股权的执行价格低于当前股票价格，此时配股权是实值期权，反之，是虚值期权。
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非公开发行股票的特定对象应当符合以下规定：
①特定对象符合股东大会决议规定的条件；
②发行对象不超过35名。发行对象为境外战略投资者的，应当遵守国家的相关规定。
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若面向控股股东的增发是为了收购其优质资产或实现集团整体上市，则会增强控股股东对上市公司的控制权。
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自销方式发行股票筹资时间较长，发行公司可以直接控制发行过程，但要承担全部发行风险；采用包销方式具有及时筹足资本，免于承担发行风险等特点。
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