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企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间发生的专用设备数字化、智能


化改造投入，不超过该专用设备购置时原计税基础50%的部分，可按照10％比例抵免企业当年应纳税额。本题中原计税基础50％为300万元
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企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证，不能准确计算该限售股原值的，主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%，核定为该限售股原值和合理税费。
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选矿混合出售不应该是考虑减去混合比吗
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在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额;转让财产所得以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。中国境内未设立机构、场所的非居民企业，实际征税时减按10%的企业所得税税率计算。应纳企业所得税=[100+(80-60)]×10%=12(万元)。
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选项C，企业搬迁期间新购置的各类资产，应计算确定资产的计税成本及折旧或摊销年限。企业发生的购置资产支出，不得从搬迁收入中扣除。选项E，企业应当自搬迁开始年度，至次年5月31日前，向主管税务机关报送政策性搬迁依据、搬迁规划等相关资料。
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非境内注册居民企业应当自收到居民身份认定书之日起30日内向主管税务机关申报办理税务登记，需要提供的资料有：居民身份认定书、境外注册登记证件、税务机关要求提供的其他资料。
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加油加油加油
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原始取得VS继受取得
重点看：新所有权的取得是否基于前手的“意志/转让行为”
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B继受权是“相对”发生，而不是“绝对”发生
C民事权利和民事义务是相互依存的关系，且任何权利都存在相应的义务
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形成权VS请求权
形成权：单方行为即可“生效”，无需对方同意。
请求权：向“特定对象”提出的请求权，依赖于对方的“履行行为”
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配偶权、亲权属于身份权
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自卫行为VS正当防卫VS紧急避险VS自助行为
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企业政策性搬迁被征用的资产，采取资产置换的，其换入资产的计税成本按被征用资产的净值，加上换入资产所支付的税费(涉及补价，还应加上补价款)计算确定。
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企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
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企业在一个纳税年度的中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为1个纳税年度；企业清算时，应当以清算期间
作为1个纳税年度；因此共有2022年4月18日-2022年12月31日、2023年1月1日-2023年12月31日、2024年1月1日-2024年5月19日、2024年5月20日-2024年6月20日四个纳税年度。
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