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一、注会的题目:【例题·计算题】2024年9月1日,甲食品厂(一般纳税人)购进某农场自产小麦一批,用于生产饼干,收购凭证注明价款为78 680元,从某供销社(一般纳税人)购进小麦一批(用于生产面粉),增值税专用发票上注明销售额400 000元。
要求:计算甲食品厂进项税额及采购成本。
【答案】
进项税额=78 680×10%+400 000×9%=43 868(元)
采购成本=78 680×(1-10%)+400 000=470 812(元)


二、税法的题目:【例题·综合题】(2023年)造纸厂为增值税一般纳税人,纳税信用等级为A级,主营业务为销售办公用纸制品,2023年3月份业务如下:
(1)从某商贸公司(一般纳税人)处购入原木一批,增值税专用发票注明金额500万元,税额45万元;从某木材批发商(小规模纳税人)处购买原木一批,取得增值税专用发票注明金额150万元,税额4.5万元;从棉农手中购买棉花,价款20万元,开具农产品收购发票。款项当月已全部支付。前述原材料,生产车间已领用加工生产纸浆。
根据上述资料,回答下列问题。
(1)业务(1)可抵扣进项税额为( )万元。
A.59.8
B.67
C.60.3
D.51.3
【答案】B
【解析】可以抵扣的进项税额=45+500×1%+150×10%+20×10%=67(万元)。

发现一个问题:注会题目的答案来看,计算抵扣得看取得发票是否来自农产品源头,所以从供销社环节取得得的不得计算抵扣;但看税务师这个题目的答案,好像从批发这个环节(题目好像也没说是源头)取得农产品也是可以计算抵扣的。这两个题目让我有点蒙~有人可以帮忙解答一下吗?
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有限公司股东间产生争议时,可以通过召开临时股东会、转让股权退出公司或请求解散公司等途径解决。
代表1/10以上表决权的股东提议召开临时会议的,应当召开临时股东会议。有限公司股东会会议由董事会召集,董事长主持;
董事长不能履行职务或者不履行职务的,由副董事长主持;
副董事长不能履行职务或者不履行职务的,由过半数的董事共同推举一名董事主持。
董事会不能履行或者不履行召集股东会会议职责的,由监事会召集和主持;
监事会不召集和主持的,代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。
选举和更换非由职工代表担任的董事属于股东会的职权。
公司经营管理发生严重困难,继续存续会使股东利益受到重大损失,通过其他途径不能解决的,持有公司百分之十以上表决权的股东,可以请求人民法院解散公司。
《公司法》规定,有下列情形之一的,对有限公司股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权:
(1)公司连续5年不向股东分配利润,而公司该5年连续盈利,并且符合本法规定的分配利润条件的;
(2)公司合并、分立、转让主要财产的;
(3)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现,股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。
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税务行政处罚包括罚,没,吊,停
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