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周雪琴-走进税务师考试
牛牛欧
2025-09-24
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彬彬妈妈
2024-04-22
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在这个问题中，甲企业在A国享受了10%的税率优惠，这部分税率优惠的金额应视为在我国已经支付的税款。所以我们需要找到这部分税率优惠的金额，并将其抵扣在我国的应纳税额中。
首先，甲企业在A国的税前利润是100万元/(1-10%)=111.11万元。
然后，我们需要找到税率优惠的金额，也就是111.11万元*(原始税率-实际税率)=111.11万元*(25%-20%)=5.56万元。
接着，我们来计算在我国的应纳税额。这部分应当是总收入减去从A国分回的税后利润，然后再乘以税率，即(200万元-100万元)*25%=25万元。
最后，我们将在我国的应纳税额和A国享受的税率优惠金额相加，即25万元+5.56万元=30.56万元。
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鸢尾花
2024-09-24
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减计收入优惠90%:
1、企业综合利用资源、生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，减按90％计入收入总额2、提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90％计入收入总额3、对金融机构农户小额贷款利息收入，在计算应纳税所得额时，按90％计入收入总额。（小额贷款：单笔且农户小额贷款余额总额≤10万元的贷款）4、对经省级金融管理机构（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入，在计算应纳税所得额时，按90％计入收入总额5、对保险公司为种植业、养殖业提供的保险业务取得的保费收入，在计算应纳税所得额时，按90％计入收入总额
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